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獨立核算的分公司，2018年第三季度盈利預交了企業所得稅，可2018年是虧損的，預交的企業所得稅怎么處理？
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2019-01-08
老師，假設一個企業符合小微企業條件
2019年一季度預繳企業所得稅16萬
借：所得稅費用 16
貸：應交企業所得稅 16，
2019年年末使用固定資產一次性扣除60萬
借：所得稅費用 15
貸：遞延所得稅負債 15
2019年全年應納稅所得額150萬，彌補2018年虧損100萬，
2019年年末應納稅所得額=150-100-60=-10萬，那年末補提所得稅的會計分錄怎么調整啊
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2020-03-02
本年度按季預提預繳企業所得稅，年末全年計算多提多繳，在年末做所得稅費用調減，怎么出分錄
1/1094
2019-12-28
您好！
第四季度有盈利，交企業所得稅了，
那么匯算清繳時，還要再交全年的企業所得稅嗎？
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2022-01-09
請問，我們是季度申報所得稅。我的前三個季度虧損。第四季度盈利。但是全年累計還是虧損。那么，我需要在第四季度繳納所得稅嘛？
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2018-11-19
今年的年度企業所得稅匯算清繳成本減少了,要調增應納稅所得額，年度財務報表需要同時更正嗎？還是也是按第四季度的財務報表一樣報送？
1/1377
2021-05-07
2021年5月份繳納的2020年度的企業所得稅的納稅證明屬于2021年度的納稅證明嗎？
2/654
2021-08-02
業所得稅申報主表的第8行彌補以前年度虧損，是怎么來的？2018年度現在虧損了30萬，19所得稅彌補虧損明細表中填列現在我需要怎么把這個數據補上去
1/825
2019-07-13
老師，賬上有固定資產，現在公司要注銷，在報年度企業所得稅時可以不申報固定資產折舊這些申報表嗎？謝謝！
1/980
2018-01-04
稅務局說我們公司2019年度企業所得稅申報表中的營業收入小于2019年12月增值稅申報表，我查了一下是我公司未將2019年12月的紅字發票申報增值稅，但將此張紅字發票做賬到了2019年12月，導致了2019年年度企業所得稅申報表中的的營業收入小于2019年12月增值稅申報表中的累計銷售額。這樣的做法是對的么，紅字發票沒有申報，但是將紅字發票做賬了，導致了所得稅營業收入少了
1/1406
2020-07-30
老師，請問季度申報所得稅的時候，我應該是借所得稅費用，貸應交稅費-所得稅，然后借本年利潤貸所得稅費用嗎？
1/499
2019-10-16
某企業2017年度利潤總額為1 000萬元，其中計提的各項減值損失20萬元(不允許稅前扣除),本年
度 國債利息收人100萬元，已計入營業外支出的稅收滯納金6萬元；企業所得稅稅率為25%.年初遞延所得稅資產10萬元，年末遞延所得稅資產為20萬元，年初遞延所得稅負債為30萬元，年末遞延所得稅負債為50萬元，該企業2017年度所得稅費用為
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2019-04-29
現在報小規模的季報，請幫看一下1.小規模增值稅季報（已申報） 、2.企業所得稅A類報報、3.企業所得稅年度納稅申報A類、4.小企業財務報表一季報、以上4個表格，哪個是要季報的？哪個是年報的？
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2019-01-14
個人獨資企業是否只交個人所得稅？不用交企業所得稅。如果以前年度虧損，能彌補虧損嗎？
1/1340
2019-04-10
2017年8月房地產完成竣工備案，當季企業所得稅或第四季度企業所得是否需要完工結轉？
1/1895
2017-11-30
企業在紹興是小規模納稅人，按季度納稅，我國稅報了，地稅已兩個季度沒報要緊嗎？
2/746
2018-01-18
私營企業年底個人所得稅申報所屬期是一年的還是一個月的
1/886
2019-01-14
老師，你好，請問現在小微企業享受企業所得稅減免條件中應納稅所得稅額提升到100萬，本單位享受，但是一二季度申報的時候由于不曉得應納稅所得額調整為100萬，所以沒有選擇小微企業，稅款全交。現在可以享受了，說是之后季度申報的稅款可以用之前一、二季度繳納的稅款來抵扣，請問我現在正常計提的企業所得稅，三季度申報抵扣不需繳納稅款的分錄如何做
1/726
2018-08-04
這個月申報第三季度企業所得稅，第三季度盈利的要交稅，去年利潤是虧損的，系統默認要彌補去年虧損，這個就按照系統來？
1/997
2018-10-10
老師好，企業所得稅要在下一年度進行匯算清繳，經過調整后上一年度所得稅需調增，會計分錄如何處理，調減所得稅的會計分錄如何處理？
1/917
2015-10-24
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