有有 追問(wèn)

2018-08-04 10:15

老師，這個(gè)稅款是可以用之前繳納的稅款抵扣的，就是說(shuō)三季度不需要繳納稅款，那這個(gè)數(shù)字就一直放在賬上嗎

鄒老師 解答

2018-08-04 10:20

你好，是的，因?yàn)槟阒耙呀?jīng)多繳納了，就只需要做計(jì)提分錄就是了

有有 追問(wèn)

2018-08-04 10:29

那之后計(jì)提的數(shù)字要什么時(shí)候做分錄沖平啊

鄒老師 解答

2018-08-04 10:33

你好，等把之前多交的稅額抵扣完 了就平了 
多交的時(shí)候  借應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅   貸；銀行存款
計(jì)提  借；所得稅費(fèi)用 貸；應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅

有有 追問(wèn)

2018-08-04 10:41

老師，可是我之前應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅的借方?jīng)]有余額，之前都是計(jì)提多少就繳納多少的

鄒老師 解答

2018-08-04 10:42

你好，那說(shuō)明你之前多計(jì)提了，現(xiàn)在在沒(méi)有應(yīng)納稅額實(shí)際需要繳納的情況下就不需要計(jì)提的
或者你沖銷之前多計(jì)提的

有有 追問(wèn)

2018-08-04 10:44

老師，是不是要到年底，看我是不是確實(shí)符合，如果到年底還符合小微企業(yè)的話，就把之前一二季度多計(jì)提的所得稅沖回來(lái)

鄒老師 解答

2018-08-04 10:46

你好，是的，年底還是符合小型微利企業(yè)條件的話，就根據(jù)全年應(yīng)當(dāng)計(jì)提金額，你之前已經(jīng)計(jì)提金額，做沖銷多計(jì)提分錄

有有 追問(wèn)

2018-08-04 10:49

老師，那我現(xiàn)在不做任何調(diào)整也不計(jì)提接下來(lái)的所得稅費(fèi)用，等到年底的時(shí)候再根據(jù)實(shí)際是否符合小微來(lái)調(diào)整（沖銷之前多計(jì)提的或補(bǔ)計(jì)提）可以嗎

鄒老師 解答

2018-08-04 10:50

你好，可以這樣處理的

有有 追問(wèn)

2018-08-04 10:52

好的，謝謝老師

鄒老師 解答

2018-08-04 10:52

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝