有有 追問

2018-08-04 10:15

老師，這個稅款是可以用之前繳納的稅款抵扣的，就是說三季度不需要繳納稅款，那這個數字就一直放在賬上嗎

鄒老師 解答

2018-08-04 10:20

你好，是的，因為你之前已經多繳納了，就只需要做計提分錄就是了

有有 追問

2018-08-04 10:29

那之后計提的數字要什么時候做分錄沖平啊

鄒老師 解答

2018-08-04 10:33

你好，等把之前多交的稅額抵扣完 了就平了 
多交的時候  借應交稅費——企業所得稅   貸；銀行存款
計提  借；所得稅費用 貸；應交稅費——企業所得稅

有有 追問

2018-08-04 10:41

老師，可是我之前應交稅費-企業所得稅的借方沒有余額，之前都是計提多少就繳納多少的

鄒老師 解答

2018-08-04 10:42

你好，那說明你之前多計提了，現在在沒有應納稅額實際需要繳納的情況下就不需要計提的
或者你沖銷之前多計提的

有有 追問

2018-08-04 10:44

老師，是不是要到年底，看我是不是確實符合，如果到年底還符合小微企業的話，就把之前一二季度多計提的所得稅沖回來

鄒老師 解答

2018-08-04 10:46

你好，是的，年底還是符合小型微利企業條件的話，就根據全年應當計提金額，你之前已經計提金額，做沖銷多計提分錄

有有 追問

2018-08-04 10:49

老師，那我現在不做任何調整也不計提接下來的所得稅費用，等到年底的時候再根據實際是否符合小微來調整（沖銷之前多計提的或補計提）可以嗎

鄒老師 解答

2018-08-04 10:50

你好，可以這樣處理的

有有 追問

2018-08-04 10:52

好的，謝謝老師

鄒老師 解答

2018-08-04 10:52

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝