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老師，我這個月的賬務(wù)用了以前年度損益調(diào)整科目，最后在資產(chǎn)負債表中，1.未分配利潤項目的填寫，是不是年初余額直接結(jié)轉(zhuǎn)上一年度的余額，然后期末余額就是利潤表中的凈利潤本年累計數(shù)+以前年度損益調(diào)整的數(shù)額啊？2.然后因為損益的調(diào)整，其他應(yīng)付款項目的填寫，是不是也直接跟在資產(chǎn)負債表中的期末余額里(因為由于損益的調(diào)整，其他應(yīng)付款多了a，3.在科目余額表里，其他應(yīng)付款多的a應(yīng)該是體現(xiàn)在本期發(fā)生額里是吧)？
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2020-01-19
老師，我2019年下半年做過以前年度損益調(diào)整，結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤，現(xiàn)在做2019年度匯算清繳需要對那幾筆以前年度損益做調(diào)增調(diào)減嗎
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2020-04-30
老師您好，匯算清繳退稅之后我的資產(chǎn)負債表不平，也沒有以前年度損益調(diào)整科目。該怎么填寫資產(chǎn)負債表
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2021-10-26
老師，您好，2021年的賬面上多計提了8000多元的增值稅進項稅額（當(dāng)時是小規(guī)模納稅人，按3%的稅率計提的。現(xiàn)在已升為一般納稅人，6%的稅率），一直掛在賬面上，現(xiàn)在要怎么處理比較合適？（執(zhí)行的是新小企業(yè)會計準(zhǔn)則，沒有“以前年度損益調(diào)整科目”）
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2022-12-10
麻煩問下大家我這個賬上去年 應(yīng)付職工薪酬-基本社會保險費繳納了沒有計提。今年這個借方一直有余額。我可以再計提出來這個科目沖平嗎？[圖片]老師 直接借：管理費用 貸：應(yīng)付職工薪酬嗎 不需要用以前年度損益調(diào)整吧
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2022-04-11
18年底的時候 一筆出口退稅的金額計算錯誤 導(dǎo)致成本增加，19年發(fā)現(xiàn)之后，直接調(diào)減了成本 ，現(xiàn)在有人提出 應(yīng)該通過 以前年度損益調(diào)整 科目 進行調(diào)整 ，18年 借 ：主營業(yè)務(wù)成本 貸 ：進項稅轉(zhuǎn)出
19年 更正的時候： 借：主營業(yè)務(wù)成本 負數(shù) 貸：進項稅轉(zhuǎn)出 負數(shù)，現(xiàn)在需要怎么調(diào)整呀
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2020-05-07
借：以前年度損益調(diào)整 -311320.75
應(yīng)交稅費/應(yīng)交增值稅/進項稅 -18679.25
貸：預(yù)付賬款 -330000 再借 以前年度損益調(diào)整 311320.75 貸 利潤分配-未分配利潤 311320.75
老師，做了以上分錄調(diào)整，請問資產(chǎn)負債表需要怎樣調(diào)？現(xiàn)在期末數(shù)不平衡。
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2020-03-16
老師 我去年暫估的成本票來不了了 是做的借：庫存商品-暫估 貸其他應(yīng)付款 貸借：主營業(yè)務(wù)成本 貸 庫存商品 今年匯算清繳納稅調(diào)整調(diào)增了納稅的話 賬務(wù)上還要處理嗎？怎么做賬呢？是要把成本用以前年度損益調(diào)整沖掉嗎？我們這個貨物是有的 只是沒有發(fā)票，我是不是要把庫存商品-暫估沖了 在做一筆借庫存商品-xx商品 貸：其他應(yīng)付款
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2020-04-16
上月用了以前年度損益調(diào)整科目，調(diào)減營業(yè)外支出30000元，本月資產(chǎn)負債表用當(dāng)月利潤加未分配利潤期末余額合計比用累計利潤加未分配利潤年初數(shù)合計多6000萬，對嗎？
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2018-09-03
借；以前年度損益調(diào)整——主營業(yè)務(wù)收入，貸；應(yīng)收賬款
借；利潤分配——未分配利潤，貸；以前年度損益調(diào)整——主營業(yè)務(wù)收入，去年多做收入，這樣調(diào)整對嗎，不用調(diào)整增值稅嗎？
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2019-08-08
因2017年12月底計提的全年一次性獎金133000元，實際發(fā)放為201000元，少計提了68000元。在2018年補提全年一次性獎金，會計分錄為：借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)付職工薪酬-全年一次性獎金 。但在月底結(jié)帳的時候，自動生成。借：利潤分配--應(yīng)付利潤 貸：以前年度損益調(diào)整 ，這個自動生成的分錄是不是有問題？？？ 感覺應(yīng)該是借：利潤分配--未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整 ，請老師給予指導(dǎo)，謝謝！！！
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2018-04-09
21年12月按照付款金額18500元預(yù)提物業(yè)費18500元，22年1月取得物業(yè)費增值稅專用發(fā)票，不含稅17452.83元，進項稅額1047.17元，在匯算清繳時調(diào)增了1047.17元，那我要怎么通過以前年度損益調(diào)整入賬，會計分錄怎么做
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2022-05-21
想把去年的其他業(yè)務(wù)收入調(diào)到營業(yè)外收入，還需要用以前年度損益調(diào)整么？
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2020-06-26
老師，一般納稅人采用的企業(yè)會計準(zhǔn)則，補繳匯算的企稅稅款，財務(wù)軟件不用以前年度損益調(diào)整，要用什么科目來做分錄呢？
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2024-05-13
老師，房地產(chǎn)企業(yè)，總面積565平方米，單位成本8849。已結(jié)轉(zhuǎn)成本2229948，已售面積252.剩余面積313平方米，剩余庫存2769737.現(xiàn)又增加成本200萬，已售25平方。我做的賬務(wù)處理是：結(jié)轉(zhuǎn)開發(fā)產(chǎn)品，借：開發(fā)產(chǎn)品200萬，貸：開發(fā)成本200萬。結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)成本，借：主營業(yè)務(wù)成本（8849*25平方米=221225）,貸：開發(fā)產(chǎn)品221225。剩余面積288平方米，剩余庫存2548512,
確認新的單價（200萬+2548512）/288平方米=15793.4, 15793.4*288=4548512 ，原來的單位成本8849*288=2548512 差額4548512-2548512=200萬計入以前年度損益，借：以前年度損益調(diào)整200萬，貸：開發(fā)產(chǎn)品200萬。開發(fā)產(chǎn)品賬面余額=2769737+200萬-221225-200萬=2548512.老師若結(jié)轉(zhuǎn)完的后續(xù)成本應(yīng)該這樣處理。老師這樣做對不對啊
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2020-01-09
公司屬于民非組織，2017年度多計提了城建稅0.01元，教育費附加0.01元，但是賬套里面沒有稅金及附加科目，使用其他費用科目核算的，而且也沒有以前年度損益調(diào)整科目，利潤分配及未分配利潤科目，那么我在2018年第一季度3月份想把這個錯誤調(diào)整過來的話，分錄應(yīng)該如何做呢？17年計提附加稅分錄是：借其他費用-城建稅，貸應(yīng)交稅金-城建稅；那么18年調(diào)整會計分錄借：其他費用-城建稅-0.01，貸應(yīng)交稅費-城建稅-0.01？這樣不是影響當(dāng)期損益了？
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2018-04-16
老師，你好，我去年有一筆借：其他業(yè)務(wù)成本 貸：其他業(yè)務(wù)成本 ，今年發(fā)現(xiàn)提多了 ，修改后為 ：借：其他應(yīng)付款 貸：以前年度損益調(diào)整―其他業(yè)務(wù)成本 做完這筆接下來是不是還需要做其他分錄？還是做到這就可以了？
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2019-07-03
資料：東方公司12月份進行財產(chǎn)清查，發(fā)生以下業(yè)務(wù)：（1）甲材料盤虧240千克，單位成本30元/千克，經(jīng)查明120千克屬定額內(nèi)損耗；40千克屬超定額損耗；80千克屬保管員不負責(zé)任造成，這80千克要求保管員承擔(dān)全部責(zé)任，其他盤虧計入管理費用。（2）乙材料由于受暴風(fēng)雨影響毀損1000千克，單位成本40元/千克，經(jīng)批準(zhǔn)30％由保險公司理賠，70％由公司自己承擔(dān)。（3）在12月份的財產(chǎn)清查中發(fā)現(xiàn)盤盈A產(chǎn)品40千克，單位成本40元/千克，金額為1600元。經(jīng)上級領(lǐng)導(dǎo)部門批準(zhǔn)， A產(chǎn)品屬于自然因素造成的盤盈，批準(zhǔn)作為沖減管理費用處理。（4）盤虧設(shè)備一臺，原價為200000元，已提取折舊160000元，經(jīng)批準(zhǔn)轉(zhuǎn)為“營業(yè)外支出”。（5）盤盈機器一臺，重置價值為100 000元，經(jīng)鑒定為八成新，所得稅率為25%，按凈利潤提取10%法定盈余公積。 借：以前年度損益調(diào)整——賬外電腦 80 000（6）公司應(yīng)付P企業(yè)貨款40000元，因A企業(yè)撤銷，無法支付，經(jīng)批準(zhǔn)轉(zhuǎn)銷。（7）公司應(yīng)收S企業(yè)貨款50000元，因B企業(yè)倒閉無法收回，沖減壞賬準(zhǔn)備。要求：根據(jù)以上資料進行賬務(wù)處理。
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2020-04-30
您好，為何固定資產(chǎn)盤盈會讓往年利潤增加？ 借：以前年度損益調(diào)整 貸：利潤分配---未分配利潤，難道增加了固定資產(chǎn)，就是增加了收入？
2/1510
2021-06-15
以前年度損益調(diào)整是跟主營業(yè)務(wù)收入同一級科目嗎？現(xiàn)在新的會計準(zhǔn)則下是不是不需要通過以前年度損益調(diào)整了？直接進利潤分配-未分配利潤
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2017-07-06
權(quán)威認證：安全聯(lián)盟認證 行業(yè)示范證書 工商網(wǎng)監(jiān)電子標(biāo)識
全國公安機關(guān) 實名認證 雙軟認證
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