;)
補計提2016年12月稅金及附加，借:以前年度損益調整，貸應交稅費一城建稅一教育附加一地方教育附加，月未還需結轉嗎?結轉分錄是?
1/1814
2017-03-10
小規(guī)模納稅人，2017年初收到一筆收入60萬元計入“預收賬款”科目，至今未確認收入，想在2020年6月份將該筆“預收賬款”處理，要如何處理，記入“以前年度損益調整”科目處理恰當嗎？（備注該小規(guī)模納稅人一直處于虧損，沒有盈利。）這是我做相關的會計分錄，還有憑證后面需要什么樣的附件，請老師幫忙看看并指點說明謝謝。
借：預收賬款 60
貸：以前年度損益調整 60
期末結轉：
借：以前年度損益調整 60
貸：利潤分配——未分配利潤 60
1/803
2020-06-18
去年公司結轉產品A成本?5萬元?，做的分錄是；借：主營業(yè)務成本5萬 ?貸：庫存商品-A 5萬實際上應該是要結轉產品B? 10萬?? 今年怎么調賬調整分錄應該是借:以前年度損益調整???負5萬貸:庫存商品A??????????負5萬借：以前年度損益調整 ?10萬貸:庫存商品-B ?????????10萬那么以前年度損益調整5萬做賬是如下嗎？借:以前年度損益調整 5萬貸:利潤分配-未分配利潤 5萬
2/1011
2019-04-04
如果外貿企業(yè)，公司好幾個月都沒有銷售，但是員工的工資還要付，那都沒有銷售收入，法人跟股東發(fā)放工資的時候，可以降低金額發(fā)放嗎？ 完整的分錄12月份借：以前年度損益調整—管理費用貸：應付職工薪酬借：利潤分配—未分配利潤貸：以前年度損益調整2019年1月份借：管理費用 負數貸：應付職工薪酬 負數（這是沖2018年的補提）其他分錄不變，支付2018年12月份的分錄不變。不明白1月份的分錄？
3/751
2019-04-04
老師，我們去年暫估成本，借：主營業(yè)務成本50貸：其他應付款—暫估成本50
，我們沒有以前年度損益調整科目，怎么沖減
2/541
2022-03-04
2017年成本虛增要調整
原來的分錄：借：主營業(yè)務成本
貸：現金
2020年做調整
借：以前年度損益調整
貸：主營業(yè)務成本
結轉
借：利潤分配_未分配利潤
借：以前年度損益調整（負數）
1/2624
2020-06-15
因為財務2016.12月份做錯賬了 這個月做了以前年度損益調整 導致 報表上主營業(yè)務收入跟開票系統上的主營業(yè)務收入不一致 這樣會影響報稅么但是根據憑證實際做出來的不是這個數呢 自己手動調整么那個調整年度損益的分錄是不是做錯了 這這樣做的 借：利潤分配——未分配利潤 貸：主營業(yè)務收入 調整分錄是借：利潤分配——未分配利潤 貸：主營業(yè)務收入 這樣做對不 然后報稅的時候報表的主營業(yè)務收入 跟開票金額就不一致了
1/1286
2017-02-11
老師，我是小微企業(yè)。上年度做憑證：借：應付賬款113 貸：主營業(yè)務成本100 貸：應交稅費-應交增值稅進項13
想問一下本年做以前年度損益調整嗎？怎么做呢？
1/881
2020-02-26
2017年年底把“其他業(yè)務收入”的金額做成含稅金額了，差額在2298.87元。現在我更正后需要做以前年度損益調整，下一步以前年度損益調整怎么做呢？還有一個問題是：2017年的房產稅集體應該在管理費用科目，我給做到營業(yè)外支出科目了，現在也進行了更正，還需要進行以前年度損益調整嗎？
1/1006
2018-08-14
老師好，轉回成本，借開發(fā)產品，貸主營業(yè)務成本或者
借開發(fā)產品，帶以前年度損益調整 為什么資產負債表的未分配利潤不同呢？兩個都是減少利潤的呀
1/143
2024-05-23
把以前其他應收款調賬了。調賬分錄借：以前年度損益調整 貸：其他應收款 借：利潤分配~未分配利潤 貸 ：以前年度損益調整 未分配利潤一下子增加好多，而且資產負債表和利潤表的勾稽關系也不對了。是什么原因
7/4546
2017-06-16
老師，我們是年前做的勞務成本暫估230000，年底的時候把勞務成本結轉到主營業(yè)務成本了。 次年4月收到的22700的發(fā)票，5月匯算清繳的時候調增了3000。 年底的時候勞務成本結轉了 年前收到票暫估 借：勞務成本230000，貸：應付賬款-暫估230000 年底結轉 借：主營業(yè)務成本230000 貸：勞務成本 230000 次年收到發(fā)票沖回暫估，借：應付賬款-暫估23000 貸：主營業(yè)務成本 23000 做新收到票分錄：借：勞務成本227000 貸：應付賬款227000 這樣主營業(yè)務成本就會有3000的差額，該怎么處理，這樣做分錄對不對。
這樣做，后面兩筆不對
麻煩做一下正確分錄
年底的時候勞務成本結轉了 年前 未 收到票暫估 借：勞務成本230000，貸：應付賬款-暫估230000 年底結轉 借：主營業(yè)務成本230000 貸：勞務成本 230000 次年收到發(fā)票沖回暫估， 借：應付賬款-暫估 230000-227000 貸：以前年度損益調整 借：以前年度損益調整 貸：利潤分配-未分配利潤
5/1867
2021-06-08
老師，實行小企業(yè)會計制度的，24年開票的銷售費用計入25年有沒有關系，正確的該如何入賬，因為沒有以前年度損益調整科目
2/9
2025-01-23
資產負債表上面的未分配利潤不等于利潤表上面的凈利潤，原因是更正去年錯賬時，做了兩筆筆分錄是：借：其他應付款-某單位788.8 貸：以前年度損益調整788.8 借：以前年度損益調整788.8 貸：利潤分配-未分配利潤788.8，請問資產負債表上面的未分配利潤不等于利潤表上面的凈利潤需要調整嗎？如果要調整，需要怎么做分錄。
1/868
2018-01-11
去年的房租發(fā)票（2020.1.21-2021.1.20共計20萬）因為一些原因沒有開票，今天才開出來，我在這個月做了一張憑證：
借：管理費用 ???????????10958.9
以前年度損益調整 ???189041.1
貸：其他應收款 ???????200000
做完之后我發(fā)現月末結轉的時候直接將以前年度損益調整轉到了利潤分配-未分配利潤借方，到那時本月的資產負債表和利潤表的鉤稽關系就不平，差額就是189041.1.這種情況我該怎么處理呢？特別是現在又做匯算請教該怎么辦呢？
3/517
2021-05-26
23年的房租，12月底計提了借：管理費用-房租 貸 其他應付款 等24年1月支付了費用，并收到了發(fā)票，這個時候怎么做分錄？是紅沖之前計提的，通過以前年度損益調整（企業(yè)會計準則）或者利潤分配未分配（小企業(yè)）做分錄？
3/14
2025-05-13
我上年度多提了附加稅，今年調整的會計分錄怎么處理？要通過以前年度損益調整是嗎？可以直接用紅字沖回以前做的營業(yè)稅金及附加嗎？
1/1262
2022-02-25
老師，跨年的發(fā)票開了負數發(fā)票，記賬時，直接按原分錄記負數，還是需要通過以前年度損益調整呢？原分錄借:應收賬款 貸:主營業(yè)務收入 應交稅費應交增值稅銷項稅額
1/1856
2020-06-18
我們在做18年Q1所得稅預繳時 以前年度虧損金額系統無法自動帶出這樣的話 如何自己填寫
1/276
2018-04-16
這個季度盈利18萬，以前年度虧損13萬這個季度要交納所得稅彌補虧稅損用做什么分錄，
1/779
2017-04-08
權威認證：安全聯盟認證 行業(yè)示范證書 工商網監(jiān)電子標識
全國公安機關 實名認證 雙軟認證
國家高新技術 影響力教育品牌 品牌價值機構 影響力教育機構 社會信賴職業(yè)教育品牌
知識產權認證證書
深圳快學教育發(fā)展有限公司 版權所有 未經許可 請勿轉載 會計學堂僅提供會計學堂相關教材及教輔資料
粵公網安備 44030502000945號 粵ICP備14062987號 ICP證 粵B2-20160240 營業(yè)執(zhí)照 出版物經營許可證 廣播電視節(jié)目經營制作許可證
