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小規(guī)模納稅人，2017年初收到一筆收入60萬元計(jì)入“預(yù)收賬款”科目，至今未確認(rèn)收入，想在2020年6月份將該筆“預(yù)收賬款”處理，要如何處理，記入“以前年度損益調(diào)整”科目處理恰當(dāng)嗎？（備注該小規(guī)模納稅人一直處于虧損，沒有盈利。）這是我做相關(guān)的會(huì)計(jì)分錄，還有憑證后面需要什么樣的附件，請老師幫忙看看并指點(diǎn)說明謝謝。
借：預(yù)收賬款 60
貸：以前年度損益調(diào)整 60
期末結(jié)轉(zhuǎn)：
借：以前年度損益調(diào)整 60
貸：利潤分配——未分配利潤 60
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2020-06-18
去年公司結(jié)轉(zhuǎn)產(chǎn)品A成本?5萬元?，做的分錄是；借：主營業(yè)務(wù)成本5萬 ?貸：庫存商品-A 5萬實(shí)際上應(yīng)該是要結(jié)轉(zhuǎn)產(chǎn)品B? 10萬?? 今年怎么調(diào)賬調(diào)整分錄應(yīng)該是借:以前年度損益調(diào)整???負(fù)5萬貸:庫存商品A??????????負(fù)5萬借：以前年度損益調(diào)整 ?10萬貸:庫存商品-B ?????????10萬那么以前年度損益調(diào)整5萬做賬是如下嗎？借:以前年度損益調(diào)整 5萬貸:利潤分配-未分配利潤 5萬
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2019-04-04
如果外貿(mào)企業(yè)，公司好幾個(gè)月都沒有銷售，但是員工的工資還要付，那都沒有銷售收入，法人跟股東發(fā)放工資的時(shí)候，可以降低金額發(fā)放嗎？ 完整的分錄12月份借：以前年度損益調(diào)整—管理費(fèi)用貸：應(yīng)付職工薪酬借：利潤分配—未分配利潤貸：以前年度損益調(diào)整2019年1月份借：管理費(fèi)用 負(fù)數(shù)貸：應(yīng)付職工薪酬 負(fù)數(shù)（這是沖2018年的補(bǔ)提）其他分錄不變，支付2018年12月份的分錄不變。不明白1月份的分錄？
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2019-04-04
老師，我們?nèi)ツ陼汗莱杀荆瑁褐鳡I業(yè)務(wù)成本50貸：其他應(yīng)付款—暫估成本50
，我們沒有以前年度損益調(diào)整科目，怎么沖減
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2022-03-04
2017年成本虛增要調(diào)整
原來的分錄：借：主營業(yè)務(wù)成本
貸：現(xiàn)金
2020年做調(diào)整
借：以前年度損益調(diào)整
貸：主營業(yè)務(wù)成本
結(jié)轉(zhuǎn)
借：利潤分配_未分配利潤
借：以前年度損益調(diào)整（負(fù)數(shù)）
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2020-06-15
因?yàn)樨?cái)務(wù)2016.12月份做錯(cuò)賬了 這個(gè)月做了以前年度損益調(diào)整 導(dǎo)致 報(bào)表上主營業(yè)務(wù)收入跟開票系統(tǒng)上的主營業(yè)務(wù)收入不一致 這樣會(huì)影響報(bào)稅么但是根據(jù)憑證實(shí)際做出來的不是這個(gè)數(shù)呢 自己手動(dòng)調(diào)整么那個(gè)調(diào)整年度損益的分錄是不是做錯(cuò)了 這這樣做的 借：利潤分配——未分配利潤 貸：主營業(yè)務(wù)收入 調(diào)整分錄是借：利潤分配——未分配利潤 貸：主營業(yè)務(wù)收入 這樣做對不 然后報(bào)稅的時(shí)候報(bào)表的主營業(yè)務(wù)收入 跟開票金額就不一致了
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2017-02-11
老師，我是小微企業(yè)。上年度做憑證：借：應(yīng)付賬款113 貸：主營業(yè)務(wù)成本100 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)13
想問一下本年做以前年度損益調(diào)整嗎？怎么做呢？
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2020-02-26
去年的房租發(fā)票（2020.1.21-2021.1.20共計(jì)20萬）因?yàn)橐恍┰驔]有開票，今天才開出來，我在這個(gè)月做了一張憑證：
借：管理費(fèi)用 ???????????10958.9
以前年度損益調(diào)整 ???189041.1
貸：其他應(yīng)收款 ???????200000
做完之后我發(fā)現(xiàn)月末結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候直接將以前年度損益調(diào)整轉(zhuǎn)到了利潤分配-未分配利潤借方，到那時(shí)本月的資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表的鉤稽關(guān)系就不平，差額就是189041.1.這種情況我該怎么處理呢？特別是現(xiàn)在又做匯算請教該怎么辦呢？
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2021-05-26
老師好，轉(zhuǎn)回成本，借開發(fā)產(chǎn)品，貸主營業(yè)務(wù)成本或者
借開發(fā)產(chǎn)品，帶以前年度損益調(diào)整 為什么資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤不同呢？兩個(gè)都是減少利潤的呀
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2024-05-23
把以前其他應(yīng)收款調(diào)賬了。調(diào)賬分錄借：以前年度損益調(diào)整 貸：其他應(yīng)收款 借：利潤分配~未分配利潤 貸 ：以前年度損益調(diào)整 未分配利潤一下子增加好多，而且資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表的勾稽關(guān)系也不對了。是什么原因
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2017-06-16
2017年年底把“其他業(yè)務(wù)收入”的金額做成含稅金額了，差額在2298.87元。現(xiàn)在我更正后需要做以前年度損益調(diào)整，下一步以前年度損益調(diào)整怎么做呢？還有一個(gè)問題是：2017年的房產(chǎn)稅集體應(yīng)該在管理費(fèi)用科目，我給做到營業(yè)外支出科目了，現(xiàn)在也進(jìn)行了更正，還需要進(jìn)行以前年度損益調(diào)整嗎？
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2018-08-14
資產(chǎn)負(fù)債表上面的未分配利潤不等于利潤表上面的凈利潤，原因是更正去年錯(cuò)賬時(shí)，做了兩筆筆分錄是：借：其他應(yīng)付款-某單位788.8 貸：以前年度損益調(diào)整788.8 借：以前年度損益調(diào)整788.8 貸：利潤分配-未分配利潤788.8，請問資產(chǎn)負(fù)債表上面的未分配利潤不等于利潤表上面的凈利潤需要調(diào)整嗎？如果要調(diào)整，需要怎么做分錄。
1/868
2018-01-11
老師，我們是年前做的勞務(wù)成本暫估230000，年底的時(shí)候把勞務(wù)成本結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本了。 次年4月收到的22700的發(fā)票，5月匯算清繳的時(shí)候調(diào)增了3000。 年底的時(shí)候勞務(wù)成本結(jié)轉(zhuǎn)了 年前收到票暫估 借：勞務(wù)成本230000，貸：應(yīng)付賬款-暫估230000 年底結(jié)轉(zhuǎn) 借：主營業(yè)務(wù)成本230000 貸：勞務(wù)成本 230000 次年收到發(fā)票沖回暫估，借：應(yīng)付賬款-暫估23000 貸：主營業(yè)務(wù)成本 23000 做新收到票分錄：借：勞務(wù)成本227000 貸：應(yīng)付賬款227000 這樣主營業(yè)務(wù)成本就會(huì)有3000的差額，該怎么處理，這樣做分錄對不對。
這樣做，后面兩筆不對
麻煩做一下正確分錄
年底的時(shí)候勞務(wù)成本結(jié)轉(zhuǎn)了 年前 未 收到票暫估 借：勞務(wù)成本230000，貸：應(yīng)付賬款-暫估230000 年底結(jié)轉(zhuǎn) 借：主營業(yè)務(wù)成本230000 貸：勞務(wù)成本 230000 次年收到發(fā)票沖回暫估， 借：應(yīng)付賬款-暫估 230000-227000 貸：以前年度損益調(diào)整 借：以前年度損益調(diào)整 貸：利潤分配-未分配利潤
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2021-06-08
23年的房租，12月底計(jì)提了借：管理費(fèi)用-房租 貸 其他應(yīng)付款 等24年1月支付了費(fèi)用，并收到了發(fā)票，這個(gè)時(shí)候怎么做分錄？是紅沖之前計(jì)提的，通過以前年度損益調(diào)整（企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則）或者利潤分配未分配（小企業(yè)）做分錄？
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2025-05-13
老師，實(shí)行小企業(yè)會(huì)計(jì)制度的，24年開票的銷售費(fèi)用計(jì)入25年有沒有關(guān)系，正確的該如何入賬，因?yàn)闆]有以前年度損益調(diào)整科目
2/9
2025-01-23
老師，跨年的發(fā)票開了負(fù)數(shù)發(fā)票，記賬時(shí)，直接按原分錄記負(fù)數(shù)，還是需要通過以前年度損益調(diào)整呢？原分錄借:應(yīng)收賬款 貸:主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額
1/1856
2020-06-18
我上年度多提了附加稅，今年調(diào)整的會(huì)計(jì)分錄怎么處理？要通過以前年度損益調(diào)整是嗎？可以直接用紅字沖回以前做的營業(yè)稅金及附加嗎？
1/1262
2022-02-25
老師，2018年四季度有企業(yè)所得稅，但是系統(tǒng)自動(dòng)彌補(bǔ)以前年度虧損了，最后沒繳稅。當(dāng)時(shí)也沒有計(jì)提，現(xiàn)在要怎么處理？
1/970
2019-04-18
報(bào)2016年年報(bào)的時(shí)候已經(jīng)把以前年度虧損彌補(bǔ)了，怎么2017年1-3月的所得稅還要減掉這個(gè)呢
1/712
2017-04-07
老師好，以前年度虧損1000元，本年一季度虧損100元，本年二季度盈利500元，請問，二季度需要交所得稅嗎？謝謝老師。
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2019-07-09
權(quán)威認(rèn)證：安全聯(lián)盟認(rèn)證 行業(yè)示范證書 工商網(wǎng)監(jiān)電子標(biāo)識(shí)
全國公安機(jī)關(guān) 實(shí)名認(rèn)證 雙軟認(rèn)證
國家高新技術(shù) 影響力教育品牌 品牌價(jià)值機(jī)構(gòu) 影響力教育機(jī)構(gòu) 社會(huì)信賴職業(yè)教育品牌
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