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因為月底結賬增值稅不是 借：應交稅金-應交增值稅-未交增值稅 貸 ：應交稅金-未交增值稅 到了第二個月就做成 借： 應交稅金-未交增值稅 貸：銀行存款 其中應交稅金-未交增值稅 就被沖掉了····那上個月結賬的 借：應交稅金-應交增值稅-未交增值稅還在啊？那豈不是這個科目一直有余額存在？
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2016-10-15
旅行社計提增值稅會計分錄。我看到網上給到答案是期末結轉 借：應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅貸：應交稅費-應交增值稅（未交增值稅）繳納時候是借：應交稅費-應交增值稅（未交)貸：銀行存款，如果是這樣做的話 那么就是有個科目”應交增值稅（轉出未交增值稅,一直有余額怎么辦
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2018-02-11
宏達公司系增值稅一般納稅人，2022年1月份采購業務如下：
1、 從A公司購入甲材料200公斤，單價100元，增值稅進項稅額為2600元，開出商業匯票一張抵付貨款及增值稅
2、 想下列公司購入甲材料、貨款及增值稅暫欠：
B公司：500公斤，單價100元，增值稅6500元；
C公司：1000公斤，單價100元，增值稅13000元。
3、 以銀行存款支付向A、B、C公司購入甲材料的運輸費2000元。（運輸費暫不考慮增值稅）
4、 上述材料已到達，并驗收入庫按實際成本結轉。
5、 向B公司購入下列材料，貨款及增值稅暫欠：
乙材料：1000公斤，單價50元，增值稅6500元
丙材料：2000公斤，單價60元，增值稅15600元
6、 以銀行存款支付乙材料、丙材料共同發生的運輸費900元（按兩種材料重量比例分攤）（運輸費暫不考慮增值稅）
7、 以銀行存款償還上述采購所欠B、C公司的款項
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2023-11-16
中山營改增裝修費增值稅增值稅專用發票開具時限的規定？
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2016-04-20
已知了1-5年的現金凈流量 求生產項目的凈現值 ，答案是將1-4年的現金凈流量??年金現值系數加墊支的款項×復利現值系數，可是為什么不加上第五年的現金凈流量
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2022-04-15
老師：請問小規模納稅人月收入少于30000萬元免交增值稅和營業稅的情況，需要答疑下，我是這樣想的，第一，如果自己公司有開票系統，客戶要求開票，當時可以做收入，確認收入時：借：應收賬款等，貸：主營業務收入，貸：應交稅費-應交增值稅。月底結轉時，借：應交稅費-應交增值稅，貸：營業外收入（減免稅款），第二種，自己公司沒有開票系統，要到稅局代開，稅局會收稅嗎？如果收稅了，怎么減免呢？難道稅務局會退稅嗎？
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2015-07-10
我司為物流行業，從客戶處接到運輸業務后，會根據業務性質轉包給下游承運商以及個體司機完成運輸，或者用自有的車輛完成運輸。
1月A部門系統記錄的運費收入為500萬(含稅)-9%,暫未收到款項，已全額開具增值稅專票給客戶
1月A部門系統記錄的運費成本為460萬(含稅)，暫未支付款項，其中已收到下游承運商開具的增值稅專票全額400萬-9%，個體司機開具的增值稅普票
以上情景會計分錄怎么寫
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2022-08-11
老師，期末需要交納增值稅，這個科目是要轉到應交稅費-應交增值稅-未交增值稅嗎？
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2021-09-07
增值稅預繳申報里沒有表，點出來就是增值稅已經申報，增值稅預繳還需要申報嗎？
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2018-09-14
預繳土地增值稅怎么計算，預收50萬房款，預繳增值稅13761.47；應該預繳多少土地增值稅
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2022-04-14
你好，企業既有簡易征收的增值稅也有一般計稅的增值稅時，增值稅賬務如何處理？
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2019-10-12
應交稅費為負數，增值稅專用發票稅費為繳納，負數大于增值稅，還用繳納增值稅嗎？
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2022-04-08
老師你好，請問一下企業轉讓營改增以前購置的本地上鋪，是非房企轉讓本地房產，需要預繳增值稅嗎？
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2020-10-12
我上期申報時，增值稅增控系統專用設備及技術維護費17%的稅作為留底在申報時反應，本期由于申報表改變，剩余的在申報表中沒有提示出來，本月怎樣在報表中填寫呢？
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2016-07-10
1.先結轉 銷項/進項等三級科目 借：應交稅費——應交增值稅（銷項稅額） 貸：應交稅費——應交增值稅（進項稅額） 應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅）
2. 借：應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅） 貸：應交稅費——未交增值稅 3.支付增值稅 借：應交稅費——未交增值稅 貸：銀行存款
老師，請問進項大于銷項，不用交稅，也需要做這一步嗎？
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2020-10-21
老師好，問一下結轉增值稅，進項稅70926.26，轉出26.08， 銷項稅：95956.74，
應交增值稅=95956.74-70926.26-26.08=25030.48，
借：應交稅費—應交增值稅—銷項稅 95956.74
貸： 應交稅費—應交增值稅—進項稅70926.26，轉出26.08，這里的進項稅是寫轉出之前的金額還是轉出之后的金額？
應交稅費—應交增值稅—轉出未交增值稅 25030.48
借：應交稅費—應交增值稅—轉出未交增值稅 79095.44
貸： 應交稅費—未交增值稅 79095.44
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2018-12-06
老師 您好，2020年未做增值稅結轉，年末一次性增值稅結轉， 請問是這樣結轉地么？ 借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額， 11， 貸：應交稅費-應交增值稅-進項項稅額 10 ，應交稅費-轉出未交增值稅 1
計提當月增值稅 借：應交稅費-轉出未交增值稅 1.5，貸：應交稅費-未交增值稅1.5 這兩筆分錄的應交稅費-轉出未交增值稅，金額是不是不會一樣
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2021-01-03
一,某生產企業,系增值稅一般納稅人,納稅期限為一個月,當年3月份發生業務如下
(1)10日,除銷其產品一批,開出增值稅專用發果一張,價稅會計金額為1469000元。
(2)20日,購進生產用原料A一批,貨值價稅合計1040000萬元,依法取得了增值稅
專用發票
(3)25日,因部分貨物質量與合同約定不符該企業收到購貨方退回的產品(該產品
為1月份賒銷)若干,貨值22600元(含稅價,根據退貨證明單開具了紅字增值稅專用發票。
要求:計算該企業3月份應當繳納的增值稅額?該企業應當在什么期間向其主管稅務機
關中報并繳納增值稅款?
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2022-04-21
上個月留抵稅額87384.55，這個月銷項稅額56060.31，進項稅額51371.86，這個月底結轉分錄:借:應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 56060.31 貸:應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 56060.31 借:應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 51371.86 貸:應交稅費-應交增值稅-進項稅額 51371.86 借:應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 4688.45 貸:應交稅費-未交增值稅 4688.45 這樣對嗎？
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2019-01-08
小規模納稅人，湖北武漢市的增值稅目前減征到1%，且銷售額沒超過季報45萬，請問報稅的增值稅納稅申報表怎么填寫？1.需填增值減免申報明細表？2.增值稅納稅申報表里頭沒有1%的稅率怎么填？3.未達到起征點銷售額是系統自動生成，我在哪填報？4.附列資料表需要填寫嗎？填的話，是填應稅行為3%扣除數計算？還是應稅行為3%計稅銷售額計算？
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2021-10-09
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