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出售A產(chǎn)品一批,售價400000元,增值稅銷項(xiàng)稅額為52000元,產(chǎn)品已 發(fā)出,貨款452000元已存入銀行。應(yīng)做的會計(jì)分錄為
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2021-10-13
老師，我是施工單位 ，負(fù)責(zé)把安裝好的設(shè)備給調(diào)試運(yùn)行一下，不負(fù)責(zé)安裝，那我開發(fā)票稅收編碼是什么合適
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2020-01-03
某高檔化妝品生產(chǎn)企業(yè)
一般納稅人，
其2022年8月發(fā)生以下業(yè)務(wù)
(1） 從國外進(jìn)口高檔香水精一
海關(guān)核足
關(guān)稅完稅價格為10萬元，
投規(guī)足向海關(guān)繳納了
關(guān)稅、增值稅、
消費(fèi)稅，
并取得相關(guān)的完稅憑
證。
(2） 將進(jìn)口的高檔香水精80%投入生產(chǎn)高檔
化妝品，本月對外銷售高檔化妝品，
開出增
值稅專用發(fā)票，注明價款20刀元，
將進(jìn)口的
高檔香水精10%直接對外銷售，
銷售額10萬
（不含稅）
(3） 將進(jìn)口的高檔香水精10%投入生產(chǎn)
普通
護(hù)膚品并對外銷售，開具增值稅專用發(fā)票，
BME10.
(4）將自產(chǎn)的新型高檔化妝品一批贈送給客
戶試用
成本為1萬
該批高檔代妝品無同
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2022-12-24
#提問#小規(guī)模家具廠，把一張銷售普通發(fā)票開成了免稅，開票日期7.30，稅盤已經(jīng)清稅，8月需要沖紅重開，請問應(yīng)該如何操作？
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2019-08-03
某集團(tuán)企業(yè)有一家坐產(chǎn)企業(yè)和一家外貿(mào)企業(yè)，坐產(chǎn)企業(yè)和外貿(mào)企業(yè)均為增值稅一般納稅人,該生產(chǎn)企業(yè)坐產(chǎn)A產(chǎn)品,A產(chǎn)品出口增值稅稅率為13%，出口退稅率為9%。(1)方案一：2021年4月出口銷售A產(chǎn)品,出口貨物離岸價折合人民幣288萬元。當(dāng)月購進(jìn)材料，增值稅專用發(fā)票注明的價款210萬元，進(jìn)項(xiàng)稅額合計(jì)
27.3萬元，假設(shè)內(nèi)銷銷售額為0,上月期末留抵稅額為0，，該企業(yè)無免稅購進(jìn)原材料的情況。要求：
①計(jì)算當(dāng)月不得免征和抵扣稅額
②計(jì)算當(dāng)月應(yīng)納稅額
③計(jì)算當(dāng)月免抵退稅額
④計(jì)算當(dāng)月應(yīng)退稅額
⑤計(jì)算當(dāng)月免抵額
說明：單位為萬元，計(jì)算結(jié)果保留兩位小數(shù)。
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2022-12-21
增值稅本期不需要繳增值稅，副表4中的上期有余額，本期實(shí)際抵減稅額還是不填嗎？
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2018-08-07
請問:12月，期初加計(jì)抵減有余額（20），當(dāng)前也有加計(jì)抵減額，（1.5）；本月進(jìn)項(xiàng)可以抵減的是（21.5）；銷項(xiàng)50，進(jìn)項(xiàng)15，應(yīng)交增值稅20-15-21.5=13.5；請問，繳納增值稅賬上處理:借:應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅35，貸銀行存款13.5，其他收益-增值稅抵減額21.5？這樣對嗎？就是說，這個增值稅抵減額是當(dāng)期的1.5呢，，還是期初抵減額+當(dāng)前計(jì)提加計(jì)抵減-當(dāng)前調(diào)減加計(jì)抵減得到的數(shù)？？；到底是那個
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2020-01-03
上期有留抵稅金，超過本期的產(chǎn)生的增值稅，本期增值稅需要計(jì)提嗎，會計(jì)分錄怎么做
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2022-01-05
籌建期買的稅控盤的稅可以抵么？怎么做分錄？是但是就做還是后面抵扣了再做。
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2020-03-03
老師！我們公司現(xiàn)在在籌建期，2月份注冊的新公司，但是公司的員工外出辦事開的發(fā)票的抬頭不是這個新注冊的公司的抬頭，開的抬頭是給這個公司投資的一個公司的名字，也都已經(jīng)報銷完畢了，這種情況下是不是能作為本公司的費(fèi)用處理，但是專票肯定不能抵扣對嗎？是不是有營業(yè)執(zhí)照的企業(yè)不管是不是籌建期都應(yīng)該開本公司的抬頭的發(fā)票才算數(shù)？那前期已經(jīng)報銷入賬的怎么弄？實(shí)際錢也花了
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2021-07-16
勾選發(fā)票日期是截止到今天 但報稅期是到2月22號 那收進(jìn)來的進(jìn)項(xiàng)票日期是2月份的 可以抵扣1月份嗎
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2019-02-15
老師，非本單位員工在本單位可以報銷嗎？就是公司屬于籌建期，沒有工資表，所有費(fèi)用都是打給法人，但是報銷單上是別人的名字，還有火車票可以抵扣進(jìn)項(xiàng)嗎？
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2020-07-31
老師，進(jìn)項(xiàng)發(fā)票不抵扣，公司現(xiàn)在籌建期，該怎么處理？
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2021-12-10
小規(guī)模納稅人可是可是第10欄顯示您本期銷售額已超過免稅標(biāo)準(zhǔn),第10欄“小微企業(yè)免稅銷售額”不應(yīng)有數(shù)
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2020-01-16
請教老師，像今年疫情期間小規(guī)模達(dá)到30萬的，減免2￥的那部分稅怎么做賬，記入營業(yè)外收入—稅費(fèi)減免吧嗎？
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2020-12-14
當(dāng)期《增值稅減免稅申報明細(xì)表》第10行有數(shù)據(jù),但無相關(guān)免稅資格備案信息,說是的我們沒有去稅務(wù)局備案嗎
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2019-08-12
我們是就餐飲公司，小規(guī)模納稅人，現(xiàn)在疫情期間增值稅免稅，那么我在申報納稅時候，免稅額應(yīng)該填在哪一欄？
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2020-03-14
企業(yè)執(zhí)行的是企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則，新冠疫情期間能享受增值稅減免嗎？單位繳的保險部分到2020年年底都是免繳嗎？
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2020-06-14
填寫個人所得稅減免個稅信息的時候
把原日期2020—11錯填成2021—11月了，一直沒有減免扣稅 我已經(jīng)更正過來了，我想問問下個月會不會減免和1月—5月年終的時候會不會再減免稅
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2021-06-05
1.A公司為增值稅一般納稅人,2019年發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下:
(1)5月25日,A公司決定建造一條車間管理用的生產(chǎn)線,購入工程物資批,增值稅專用發(fā)票上注明的價款
為600萬元,增值稅稅額為78萬元。當(dāng)日該工程物資全部用于生產(chǎn)線的建造。
(2)建造生產(chǎn)線過程中領(lǐng)用自產(chǎn)產(chǎn)品成本360萬元,計(jì)稅價格為400萬元;發(fā)生建造工人工資100萬元,均符合資本化條件并以銀行存款支付
(3)6月20日,所建造的生產(chǎn)線達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài),預(yù)計(jì)使用年限為5年,預(yù)計(jì)凈殘值為25萬元,采用年數(shù)總和法計(jì)提折舊。
要求:根據(jù)上述資料,假定取得的增值稅專用發(fā)票均已經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證,不考慮其他因素,完成下列小題。
(答案中的金額用“萬元”表示)
(1)根據(jù)資料(1)編制購入工程物資時的會計(jì)分錄。
(2)根據(jù)資料(1)編制領(lǐng)用工程物資時的會計(jì)分錄。
3)根據(jù)資料(2)編制領(lǐng)用自產(chǎn)產(chǎn)品建造生產(chǎn)線時的會計(jì)分錄。
(4)根據(jù)資料(2)編制發(fā)生建造工人工資的會計(jì)分錄。
(5)根據(jù)資料(1)(2)計(jì)算該生產(chǎn)線的入賬價值。
(6)根據(jù)資料(1)(2)(3)計(jì)算2019年應(yīng)計(jì)提折舊額并做相關(guān)分錄
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2020-07-02
權(quán)威認(rèn)證：安全聯(lián)盟認(rèn)證 行業(yè)示范證書 工商網(wǎng)監(jiān)電子標(biāo)識
全國公安機(jī)關(guān) 實(shí)名認(rèn)證 雙軟認(rèn)證
國家高新技術(shù) 影響力教育品牌 品牌價值機(jī)構(gòu) 影響力教育機(jī)構(gòu) 社會信賴職業(yè)教育品牌
知識產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書
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