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某集團(tuán)企業(yè)有一家坐產(chǎn)企業(yè)和一家外貿(mào)企業(yè)，坐產(chǎn)企業(yè)和外貿(mào)企業(yè)均為增值稅一般納稅人,該生產(chǎn)企業(yè)坐產(chǎn)A產(chǎn)品,A產(chǎn)品出口增值稅稅率為13%，出口退稅率為9%。(1)方案一：2021年4月出口銷(xiāo)售A產(chǎn)品,出口貨物離岸價(jià)折合人民幣288萬(wàn)元。當(dāng)月購(gòu)進(jìn)材料，增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明的價(jià)款210萬(wàn)元，進(jìn)項(xiàng)稅額合計(jì)
27.3萬(wàn)元，假設(shè)內(nèi)銷(xiāo)銷(xiāo)售額為0,上月期末留抵稅額為0，，該企業(yè)無(wú)免稅購(gòu)進(jìn)原材料的情況。要求：
①計(jì)算當(dāng)月不得免征和抵扣稅額
②計(jì)算當(dāng)月應(yīng)納稅額
③計(jì)算當(dāng)月免抵退稅額
④計(jì)算當(dāng)月應(yīng)退稅額
⑤計(jì)算當(dāng)月免抵額
說(shuō)明：?jiǎn)挝粸槿f(wàn)元，計(jì)算結(jié)果保留兩位小數(shù)。
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2022-12-21
小規(guī)模納稅人，在2018年12月份開(kāi)具了一張97000塊錢(qián)的發(fā)展，2019年1月初也交了增值稅，2019年1月份又開(kāi)了一張銷(xiāo)項(xiàng)發(fā)票97000元抵銷(xiāo)了2018年12月份開(kāi)的發(fā)票，同一天又開(kāi)了一張77000元的發(fā)票，這77000元算不算1月份的收入。
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2019-04-10
#提問(wèn)#小規(guī)模家具廠，把一張銷(xiāo)售普通發(fā)票開(kāi)成了免稅，開(kāi)票日期7.30，稅盤(pán)已經(jīng)清稅，8月需要沖紅重開(kāi)，請(qǐng)問(wèn)應(yīng)該如何操作？
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2019-08-03
上期有留抵稅金，超過(guò)本期的產(chǎn)生的增值稅，本期增值稅需要計(jì)提嗎，會(huì)計(jì)分錄怎么做
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2022-01-05
增值稅本期不需要繳增值稅，副表4中的上期有余額，本期實(shí)際抵減稅額還是不填嗎？
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2018-08-07
請(qǐng)問(wèn):12月，期初加計(jì)抵減有余額（20），當(dāng)前也有加計(jì)抵減額，（1.5）；本月進(jìn)項(xiàng)可以抵減的是（21.5）；銷(xiāo)項(xiàng)50，進(jìn)項(xiàng)15，應(yīng)交增值稅20-15-21.5=13.5；請(qǐng)問(wèn)，繳納增值稅賬上處理:借:應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅35，貸銀行存款13.5，其他收益-增值稅抵減額21.5？這樣對(duì)嗎？就是說(shuō)，這個(gè)增值稅抵減額是當(dāng)期的1.5呢，，還是期初抵減額+當(dāng)前計(jì)提加計(jì)抵減-當(dāng)前調(diào)減加計(jì)抵減得到的數(shù)？？；到底是那個(gè)
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2020-01-03
老師，期初怎么抵銷(xiāo)啊，如果現(xiàn)在做會(huì)計(jì)憑證，改變的不是期末嗎？期初都能改變的？
謝謝
1/107
2024-07-12
老師好 ！增值稅專(zhuān)票當(dāng)期認(rèn)證了一部分，還有兩張留到下期再抵扣，這期我怎樣操作呢？
1/947
2019-12-09
請(qǐng)問(wèn):本期發(fā)生了航天技術(shù)維護(hù)費(fèi)280元，如果本期進(jìn)項(xiàng)票多，不想本期抵扣，需要填表嗎？
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2019-09-18
填寫(xiě)個(gè)人所得稅減免個(gè)稅信息的時(shí)候
把原日期2020—11錯(cuò)填成2021—11月了，一直沒(méi)有減免扣稅 我已經(jīng)更正過(guò)來(lái)了，我想問(wèn)問(wèn)下個(gè)月會(huì)不會(huì)減免和1月—5月年終的時(shí)候會(huì)不會(huì)再減免稅
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2021-06-05
小規(guī)模納稅人可是可是第10欄顯示您本期銷(xiāo)售額已超過(guò)免稅標(biāo)準(zhǔn),第10欄“小微企業(yè)免稅銷(xiāo)售額”不應(yīng)有數(shù)
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2020-01-16
請(qǐng)教老師，像今年疫情期間小規(guī)模達(dá)到30萬(wàn)的，減免2￥的那部分稅怎么做賬，記入營(yíng)業(yè)外收入—稅費(fèi)減免吧嗎？
1/591
2020-12-14
當(dāng)期《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》第10行有數(shù)據(jù),但無(wú)相關(guān)免稅資格備案信息,說(shuō)是的我們沒(méi)有去稅務(wù)局備案嗎
1/1460
2019-08-12
我們是就餐飲公司，小規(guī)模納稅人，現(xiàn)在疫情期間增值稅免稅，那么我在申報(bào)納稅時(shí)候，免稅額應(yīng)該填在哪一欄？
1/4333
2020-03-14
企業(yè)執(zhí)行的是企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，新冠疫情期間能享受增值稅減免嗎？單位繳的保險(xiǎn)部分到2020年年底都是免繳嗎？
1/1211
2020-06-14
我在網(wǎng)上提交了減免土地使用稅申請(qǐng)表，有效期是1-3月份，現(xiàn)核準(zhǔn)通過(guò)了，可是我在稅源表填減免時(shí)變更不進(jìn)去，變更時(shí)間是4月份以后，抗擊疫情減免代碼只能是1-3月份，減免信息輸不進(jìn)去怎么回事？
1/1055
2020-07-12
籌建期買(mǎi)的稅控盤(pán)的稅可以抵么？怎么做分錄？是但是就做還是后面抵扣了再做。
1/387
2020-03-03
老師，非本單位員工在本單位可以報(bào)銷(xiāo)嗎？就是公司屬于籌建期，沒(méi)有工資表，所有費(fèi)用都是打給法人，但是報(bào)銷(xiāo)單上是別人的名字，還有火車(chē)票可以抵扣進(jìn)項(xiàng)嗎？
1/2559
2020-07-31
老師！我們公司現(xiàn)在在籌建期，2月份注冊(cè)的新公司，但是公司的員工外出辦事開(kāi)的發(fā)票的抬頭不是這個(gè)新注冊(cè)的公司的抬頭，開(kāi)的抬頭是給這個(gè)公司投資的一個(gè)公司的名字，也都已經(jīng)報(bào)銷(xiāo)完畢了，這種情況下是不是能作為本公司的費(fèi)用處理，但是專(zhuān)票肯定不能抵扣對(duì)嗎？是不是有營(yíng)業(yè)執(zhí)照的企業(yè)不管是不是籌建期都應(yīng)該開(kāi)本公司的抬頭的發(fā)票才算數(shù)？那前期已經(jīng)報(bào)銷(xiāo)入賬的怎么弄？實(shí)際錢(qián)也花了
3/1928
2021-07-16
勾選發(fā)票日期是截止到今天 但報(bào)稅期是到2月22號(hào) 那收進(jìn)來(lái)的進(jìn)項(xiàng)票日期是2月份的 可以抵扣1月份嗎
1/1057
2019-02-15
權(quán)威認(rèn)證：安全聯(lián)盟認(rèn)證 行業(yè)示范證書(shū) 工商網(wǎng)監(jiān)電子標(biāo)識(shí)
全國(guó)公安機(jī)關(guān) 實(shí)名認(rèn)證 雙軟認(rèn)證
國(guó)家高新技術(shù) 影響力教育品牌 品牌價(jià)值機(jī)構(gòu) 影響力教育機(jī)構(gòu) 社會(huì)信賴職業(yè)教育品牌
知識(shí)產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書(shū)
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