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免抵退稅出口企業(yè)增值稅稅負(fù)率=（當(dāng)期免抵稅額+當(dāng)期應(yīng)納稅額）÷（當(dāng)期應(yīng)稅銷售額+當(dāng)期免抵退稅銷售額）×100% ,這個(gè)當(dāng)期免抵退銷售額指的是當(dāng)期實(shí)際報(bào)關(guān)出口的銷售額，還是組織退稅正式申報(bào)的銷售額
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2019-08-27
有個(gè)問題想請教一下，我們應(yīng)退稅額是248459.93元，期末增值稅留抵進(jìn)項(xiàng)稅額是203762.17元， 我們收到的退稅額是203762.17元，在賬務(wù)處理上要體現(xiàn)我的進(jìn)項(xiàng)稅額嗎
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2019-07-30
銷售商品房已經(jīng)開不動(dòng)產(chǎn)發(fā)票，撤銷合同備案并退全款。請問能退稅？房開商能開紅字普通增值稅發(fā)票沖銷？原來的發(fā)票金額要記銷售收入科目？
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2016-12-17
小規(guī)模納稅人，開的增值稅普通發(fā)票，銷售的部分貨物被退回已跨年，對方客戶不能給我們把發(fā)票退回來，我們?nèi)绾巫鲑~，如何開紅字發(fā)票
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2020-06-24
老師，請問小規(guī)模的稅人季度30萬免征增值稅，那月度開票時(shí)是先預(yù)交呢季度再退呢，還是開票不交季度再匯總也不用退？具體是如何操作？
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2019-06-25
?匯算清繳即征即退的增值稅填寫在收入明細(xì)表的政府補(bǔ)助欄次了。退回來的稅款用于企業(yè)運(yùn)營了，發(fā)生的成本，是不是也得單獨(dú)寫在成本表里？
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2024-03-13
增值稅申報(bào)表非正常損失多填了，已經(jīng)交款，專管員不給退，重新申報(bào)了報(bào)表之后，在報(bào)表中填寫已交稅費(fèi)欄，沒有出現(xiàn)應(yīng)退稅金額，該怎么辦？
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2018-10-08
老師好，對方給我們打貨款打多了（5000元），已開增值稅專用發(fā)票（含多打），給他退多少？還能退5000元嗎？是不是把5000元稅扣掉，這怎么算？謝謝老師
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2019-09-24
軟件產(chǎn)品，增值稅即征即退政策，開出發(fā)票13%稅率，下月報(bào)稅應(yīng)該怎么報(bào)？在即征即退欄里填寫還是一般欄里？還沒有備案，備案需要什么時(shí)候備案？
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2022-06-20
1銷售貨物 發(fā)生的退貨，不需要做相反的分錄，也不需要用紅色增值稅專用發(fā)票？金額寫負(fù)數(shù)？那就是按照原來的分錄照抄，只是金額加個(gè)負(fù)號？2如果是購進(jìn)貨物 發(fā)生的退貨，就是開紅色增值稅專用發(fā)票，做相反的分錄嗎？
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2022-07-06
老師，小規(guī)模按月交增值稅，現(xiàn)在不是有優(yōu)惠政策嗎？假如我1到3月份，收入分別是8萬，11萬，7萬，是不是11萬那個(gè)月得先交增值稅和附加，整個(gè)季沒有超過30萬，那交的那些稅怎么處理呀！稅務(wù)局回退回嗎？一般什么時(shí)間退回
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2019-11-01
星海公司將開戶存款50000劃轉(zhuǎn)至西安某銀行并開立臨時(shí)賬戶。采購員在西安完成采購任務(wù)回來，將增值稅發(fā)票交給財(cái)務(wù)。發(fā)票注明：價(jià)款40000，增值稅6400，余款退回。要求：編制下列會(huì)計(jì)分錄：1.開立臨時(shí)存款戶2.采購3.余款退回
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2020-03-23
老師好，我是一般納稅人，6月的申報(bào)增值稅的時(shí)候，申報(bào)是13%，繳稅了，我們是服務(wù)類行業(yè)，應(yīng)該是6%的，7月我去更改了報(bào)表，8月份就退回來多繳的增值稅及附加稅，做收入的那筆紅沖了更正過來了，現(xiàn)在退回來的， 怎么入賬
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2023-10-14
1:房地產(chǎn)企業(yè)，賣房子，簽了訂購協(xié)議，交了定金，后來不想買了，協(xié)商，退一點(diǎn)，沒有退的一部分做其他業(yè)務(wù)收入，還是營業(yè)外收入.
2:其他業(yè)務(wù)收入，需要繳納增值稅的，對吧，營業(yè)外收入不需要繳納增值稅，繳納所得稅，對吧
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2020-10-20
淘寶退款的會(huì)計(jì)分錄是怎么做的呢？淘寶收入是做的是借：其他貨幣資金 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅銷項(xiàng) 淘寶退款的時(shí)候，是不是做相反分錄，直接做成相應(yīng)的借：營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅銷項(xiàng) 貸：其他貨幣資金？
1/3199
2020-04-10
采購進(jìn)貨的分錄借 原材料 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸 應(yīng)付賬款等 退貨時(shí)，依據(jù)紅字發(fā)票借 原材料 紅字 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 紅字 貸 應(yīng)付賬款等 紅字銷售發(fā)貨時(shí)的分錄借 應(yīng)收賬款 貸 主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅借 主營業(yè)務(wù)成本 貸庫存商品退貨，商品收到倉庫后借 庫存商品 貸 主營業(yè)務(wù)成本 然后根據(jù)紅字發(fā)票沖減收入借 應(yīng)收賬款 紅字 貸 主營業(yè)務(wù)收入 紅字 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 紅字這里的退貨憑證都用紅字寫嗎
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2019-02-09
老師，生產(chǎn)型出口企業(yè)，出口貨品，老師能給我說一下，銷售，結(jié)轉(zhuǎn)成本，交的增值稅(怎么計(jì)算的)，申請退稅，自己最后收到退稅的會(huì)計(jì)分錄么。謝謝老師。
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2019-06-20
老師。我要查3月份的未交所得稅吧，等于銷項(xiàng)-進(jìn)項(xiàng)對吧，不是說現(xiàn)在留抵退稅嗎，也不知道什么時(shí)候退，那這個(gè)工業(yè)報(bào)表應(yīng)交增值稅怎么填呢
1/71
2023-03-22
我們公司去年11月一般貿(mào)易進(jìn)口材料，現(xiàn)在需要退運(yùn)一些材料。當(dāng)時(shí)的進(jìn)口增值稅已經(jīng)抵扣，進(jìn)口關(guān)稅計(jì)入成本。現(xiàn)在退運(yùn)，這個(gè)稅我怎么處理呢
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2019-06-10
老師，我是小規(guī)模，1月份在稅務(wù)局代開了一張專票，票退回來了，需要重開，那1月份已經(jīng)交了的增值稅以后退回來時(shí)，分錄怎么做呢？謝謝
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2020-04-10
權(quán)威認(rèn)證：安全聯(lián)盟認(rèn)證 行業(yè)示范證書 工商網(wǎng)監(jiān)電子標(biāo)識(shí)
全國公安機(jī)關(guān) 實(shí)名認(rèn)證 雙軟認(rèn)證
國家高新技術(shù) 影響力教育品牌 品牌價(jià)值機(jī)構(gòu) 影響力教育機(jī)構(gòu) 社會(huì)信賴職業(yè)教育品牌
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