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老師，小企業會計準則沒有以前年度損益調整這個科目，要想補計提去年的所得稅應該用哪個科目補提呢
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2019-04-16
今年發現去年多計提了一筆費用，那今年所得稅匯算需要調增嗎？今年需要做以前年度損益調整會計分錄嗎？
1/990
2023-07-18
老師企業所得稅年報退稅金額41.09 不想退稅怎么調整 調整后所得4665.48 以前年度虧損額18年是-3843.76 19年是-17206.7 納稅調增應該填多少金額能調平 不用退41.09啊？ 試了好多次都不行
1/788
2021-04-23
上季度企業首次有盈利情況，計提企業所得稅，季末報稅時彌補了以前年度虧損后仍是虧損的，所以不用繳納所得稅，那么賬上已計提的所得稅怎么沖平
1/1727
2019-08-09
老師你好，請問我已申報18年企業所得稅清算，但19年第一季度的報表中沒有自動帶出以前年度虧損額，是怎么回事？
1/1363
2019-04-12
如果前三季都虧，第四季盈利，全年累計盈利，但有以前年度虧損要彌補，第四季度的企業所得稅申報該怎么填？
1/1561
2019-12-19
18、下列各項中，會導致所有者權益總額增加的有（ ）。
A
企業用稅后利潤彌補以前年度虧損
你好老師，A有分錄么
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2021-05-08
老師，匯算清繳前更正以前年度差錯，不需要做出所得稅調整分錄，為什么還有調增所得稅分錄？
1/1114
2019-04-21
老師，2018年四季度有企業所得稅，但是系統自動彌補以前年度虧損了，最后沒繳稅。當時也沒有計提，現在要怎么處理？
1/970
2019-04-18
我們單位去年9月銷售貨物，給購貨方開的增值稅專用發票 對方沒有認證，考慮到發票認證時間快到了，購貨方給退回來讓紅沖掉，以后待他們通知再給開過去。我已經紅沖了發票 分錄：借：原材料-彩鋼板126483.08 貸：以前年度損益調整 126483.08 借：以前年度損益調整 126483.08 貸：應交稅費—增值稅（銷項）-21502.12 貸：現金 147985.20.這樣做的分錄對嗎？謝謝！
1/632
2017-03-31
老師 請問去年的稅控盤續費480做賬錯誤，而且發票做了認證，今年做進項稅額轉出借：以前年度損益調整貸：應交稅費～進項稅額轉出，這個數據是不是還得結轉到未分配利潤的借方去呢？
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2020-07-30
老師，我一九年七月補提了一八年的車折舊用了以前年度調整科目，做財務報表時候看見勾機關系不對，差額是以前年度損益調整科目的數，為了讓凈利潤加期初未分配利潤等于期末未分配利潤，我把差額數就加到資產負債表期初數的其他應付款和未分配利潤里了，這樣勾機關系就對了，可是我在今年報一九年匯算清繳財務年報時候看需要報上年金額，看現金流量表里收到其他有關現金才20萬，但是資產負債表里其他應付款48萬，這樣的話勾機關系肯定不對，但是我報月報財務報表時候就錯誤填了，年報時候我要不要把資產負債表期初數改過過的改回原來的呢？
1/640
2020-04-29
1.就是17年多計提了附加稅，于2018年1月調回來了，當時分錄:借:應交稅費—城建稅貸:稅金及附加—城建稅導致我的資產負債表中未分配利潤與利潤表中利潤不匹配。原因:是不是因為我沒有把本年利潤結轉至未分配利潤中？2.如果做成下面，是不是就對了？借:應交稅費—城建稅貸:以前年度損益調整借:以前年度損益調整貸:利潤分配—未分配利潤
1/680
2019-03-12
請問，18年少計提了工資和社保，補分錄：借以前年度損益調整貸應付職工薪酬_工資；借：以前年度損益調整貸：應付職工薪酬_社保。請問結轉損益時，系統自動，借：以前年度損益調整紅字，貸：利潤分配_提取法定盈余公積紅字。是應該入未分配利潤還是盈余公積呀？
1/953
2019-07-12
老師你好，退回去年的殘保金，科目記沖減管理費用，還是營業外收入，還是以前年度損益調整科目，那個比較合理點？
1/861
2020-04-02
公司是剛成立不久，結果我們在12月份招進了員工，我在12月的憑證中忘記了計提12月的工資，然后1月初來發放工資，憑證都裝訂了，我該怎么辦呢？我像這樣做對嗎？借：以前年度損益調整貸：應付職工薪酬同時調整未分配利潤；同時， 借：利潤分配－未分配利潤 貸：以前年度損益調整。然后怎么補提工資呢？
1/492
2018-03-28
2018年有一筆憑證，計提7月工資200000元。8月付工資時，借：應付職工薪酬 198000 貸：其他應收款-社保5600 應交個稅5000 銀行存款187400。其中其他應收款-社保實際應為5800元，該憑證記錯導致“應付職工薪酬”和“其他應收款-社保”的余額都有誤。請問我在19年要通過以前年度損益調整來調賬的話，分錄怎么寫呢？
1/557
2019-04-24
去年暫估成本100，
借主營業務成本，貸應付賬款（暫估）
今年來發票80
匯算清繳所得稅調增成本20
問，通過以前年度損益調整賬務，
年報的財務報表應付賬款-20
未分配利潤+20
利潤表成本-20
需要財務報表這樣更改嗎？
1/1153
2021-05-25
補計提2016年12月稅金及附加，借:以前年度損益調整，貸應交稅費一城建稅一教育附加一地方教育附加，月未還需結轉嗎?結轉分錄是?
1/1814
2017-03-10
小規模納稅人，2017年初收到一筆收入60萬元計入“預收賬款”科目，至今未確認收入，想在2020年6月份將該筆“預收賬款”處理，要如何處理，記入“以前年度損益調整”科目處理恰當嗎？（備注該小規模納稅人一直處于虧損，沒有盈利。）這是我做相關的會計分錄，還有憑證后面需要什么樣的附件，請老師幫忙看看并指點說明謝謝。
借：預收賬款 60
貸：以前年度損益調整 60
期末結轉：
借：以前年度損益調整 60
貸：利潤分配——未分配利潤 60
1/803
2020-06-18
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