;)
老師，請(qǐng)問2021年利潤(rùn)表是虧損的，但是因?yàn)檎{(diào)整了以前年度應(yīng)付賬款，導(dǎo)致2021年的資產(chǎn)負(fù)債表是盈利的，那這個(gè)月申報(bào)企業(yè)所得稅報(bào)表的利潤(rùn)總額欄填哪個(gè)數(shù)呢，是按利潤(rùn)表的負(fù)數(shù)來(lái)填還是資產(chǎn)負(fù)債表的盈利數(shù)？
6/494
2022-01-11
老師您好，請(qǐng)問在21年12月多做一筆以前年度損益調(diào)整轉(zhuǎn)利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)，然后導(dǎo)致報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表跟實(shí)際不符，這個(gè)應(yīng)該怎么辦啊
7/301
2022-03-25
當(dāng)期以前年度損益調(diào)整 貸方有數(shù) 是不會(huì)影響當(dāng)期利潤(rùn)的是嗎 以前年度損益最后直接結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)付利潤(rùn)里了就不需要處理了是嗎？
1/726
2017-05-12
為什么以前年度損益調(diào)整在利潤(rùn)表上沒體現(xiàn)出來(lái)？結(jié)賬后，利潤(rùn)表上沒有體現(xiàn)呢？與負(fù)債表上有這筆所得稅的差額,應(yīng)該怎么做呢？謝謝
1/1071
2018-03-02
借:利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)，貸：應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交印花稅城建稅，這樣分錄可以嗎？代表涵義是什么，今年二月份開始記賬，沒有以前年度調(diào)整項(xiàng)
2/1032
2021-05-08
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，以前年度多計(jì)提了主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，沖減分錄借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 紅字 貸：工程施工 紅字，請(qǐng)問是這樣做調(diào)整分錄嗎
1/3511
2021-01-28
老師你好，由于開票信息錯(cuò)誤，本月紅沖了一張19年12月份開的發(fā)票。上年紅字發(fā)票賬務(wù)處理：
借：應(yīng)收賬款 -10000
貸：以前年度損益調(diào)整 -9433.96
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） -566.04
借：利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn) 9433.96
貸：以前年度損益調(diào)整 9433.96
賬務(wù)處理對(duì)嗎？
1/696
2020-07-30
：老師所得稅匯算清繳中納稅調(diào)整不允許扣除企業(yè)所得稅我之前計(jì)提的所得稅費(fèi)用要做納稅調(diào)增處理，但是應(yīng)納稅所得額=利潤(rùn)總額+納稅調(diào)整-納稅條件，利潤(rùn)總額中原本就不包含我計(jì)提的所得稅，我不用做調(diào)增處理了吧？
3/1169
2019-04-24
老師，2019年有筆技術(shù)入股忘記錄入，2019年3月補(bǔ)錄入，當(dāng)時(shí)記的借，長(zhǎng)期股權(quán)投資，貸 以前年度損益調(diào)整，借 以前年度損益調(diào)整，貸 利潤(rùn)分配，未分配利潤(rùn)，現(xiàn)在這個(gè)技術(shù)入股原價(jià)退出了，我能把3月份做的兩比分錄紅沖嗎？
1/855
2019-10-17
你好老師；附加稅退稅記賬憑證
1.借；退稅款-銀行存款
貸；退稅款-應(yīng)交稅費(fèi)-附加稅
2.借；退稅款-銀行存款
貸；退稅款-以前年度損益調(diào)整
3.借；退稅款-以前年度損益調(diào)整
貸；退稅款-利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
老師幫我看看做的對(duì)不對(duì)
3/363
2022-05-17
老師，您好。我們外購(gòu)一批固定資產(chǎn)，然后捐贈(zèng)給鄉(xiāng)政府，在賬務(wù)處理上先做固定資產(chǎn)購(gòu)進(jìn)，再做固定資產(chǎn)清理，最后形成營(yíng)業(yè)外支出-10000，利潤(rùn)表上減去營(yíng)業(yè)外支出的利潤(rùn)總額是-10000，在匯算清繳時(shí)，-10000納稅調(diào)整嗎？怎樣調(diào)整？
3/446
2021-05-19
老師，下午好！想問下，一般單位審計(jì)要提供哪些資料，我剛接了賬。看到2017年12月份有審計(jì)調(diào)整的分錄，是根據(jù)2017年度審計(jì)報(bào)告調(diào)整的，是怎么回事？12月份，應(yīng)該不是當(dāng)年的，為什么是利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)科目？老師，麻煩您指點(diǎn)下，謝謝！
1/743
2018-12-17
老師好！去年12月的固定資產(chǎn)記入管理費(fèi)用--設(shè)備，今年更正為：借：固定資產(chǎn)38706.9貸：以前年度損益調(diào)整38706.9 借：以前年度損益調(diào)整38706.9貸：利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn)38706.9 借：管理費(fèi)用--累計(jì)折舊 貸：累計(jì)折舊7354.32這樣對(duì)嗎？還要考慮所得稅嗎
2/690
2019-12-25
老師，在宣告分派現(xiàn)金股利或利潤(rùn)時(shí)，投資單位貸方科目怎么有些是投資收益，有些是長(zhǎng)期股權(quán)投資-損益調(diào)整，這個(gè)是怎么區(qū)別的也，是不是成本法的時(shí)候，貸方科目是投資收益，然后權(quán)益法下貸方科目是長(zhǎng)期股權(quán)投資-損益調(diào)整
1/984
2021-05-17
你好，老師，我需要補(bǔ)提2019年度的工會(huì)經(jīng)費(fèi)，想問下該怎么補(bǔ)提呢，是不是直接借以前年度損益調(diào)整，貸管理費(fèi)用，然后利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)，貸以前年度損益調(diào)整，這樣不就是直接沒有體現(xiàn)其他應(yīng)付款這個(gè)科目了嗎？我有點(diǎn)不懂
1/1162
2020-02-23
老師，我賬面有應(yīng)付職工薪酬的貸方余額，以前年度計(jì)提的，現(xiàn)在這工資也不用發(fā)放了，我想把這個(gè)科目余額調(diào)平，這樣做分錄對(duì)嗎？ 借：應(yīng)付職工薪酬 貸：以前年度損益調(diào)整 借：以前年度損益調(diào)整 貸：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)
3/2208
2022-01-08
存貨跌價(jià)準(zhǔn)備轉(zhuǎn)回200，會(huì)使得當(dāng)期的會(huì)計(jì)利潤(rùn)虛增200.年度匯算：需要納稅調(diào)整減少200萬(wàn)：依據(jù)：稅法不認(rèn)同減值準(zhǔn)備。所以當(dāng)期會(huì)計(jì)利潤(rùn)需要納稅調(diào)整減少200.對(duì)遞延的影響：減少：遞延所得稅資產(chǎn)200*0.25=50萬(wàn) 老師幫忙 看看 分析的對(duì)不？
4/213
2024-10-22
我們是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)去年有一筆成本未結(jié)轉(zhuǎn)，記賬是：借 利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn) 貸 生產(chǎn)成本，我們以前年度是彌補(bǔ)虧損的不涉及稅，這個(gè)賬做完之后，我填寫申報(bào)表之類需要調(diào)整嗎，怎么調(diào)整呢，對(duì)2022年匯算有影響嗎
2/1339
2022-10-11
去成本的公司，去年企業(yè)所得稅申報(bào)都是零報(bào)，今年第一季度利潤(rùn)總額是9000元，以前年度損益調(diào)整5500元，這季度申報(bào)時(shí)需在“彌補(bǔ)以前年度虧損”欄寫上年度損益調(diào)整數(shù)5500元嗎？還是在申報(bào)時(shí)直接把利潤(rùn)總額少寫5500元。
1/915
2018-04-16
老師，麻煩問一下收到退上一年企業(yè)所得稅款，為什么這么記賬-1.收到退稅款借:：銀行存款 貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅。2.結(jié)轉(zhuǎn)借：應(yīng)交稅金--應(yīng)交所得稅 貸：以前年度損益調(diào)整同時(shí)借：以前年度損益調(diào)整 貸：利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn)
1/1374
2020-07-01
權(quán)威認(rèn)證：安全聯(lián)盟認(rèn)證 行業(yè)示范證書 工商網(wǎng)監(jiān)電子標(biāo)識(shí)
全國(guó)公安機(jī)關(guān) 實(shí)名認(rèn)證 雙軟認(rèn)證
國(guó)家高新技術(shù) 影響力教育品牌 品牌價(jià)值機(jī)構(gòu) 影響力教育機(jī)構(gòu) 社會(huì)信賴職業(yè)教育品牌
知識(shí)產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書
深圳快學(xué)教育發(fā)展有限公司 版權(quán)所有 未經(jīng)許可 請(qǐng)勿轉(zhuǎn)載 會(huì)計(jì)學(xué)堂僅提供會(huì)計(jì)學(xué)堂相關(guān)教材及教輔資料
粵公網(wǎng)安備 44030502000945號(hào) 粵ICP備14062987號(hào) ICP證 粵B2-20160240 營(yíng)業(yè)執(zhí)照 出版物經(jīng)營(yíng)許可證 廣播電視節(jié)目經(jīng)營(yíng)制作許可證
