樸老師 解答

2018-12-17 18:01

企業(yè)內(nèi)部財務核算制度復印件；企業(yè)內(nèi)部控制制度調(diào)查表（提供統(tǒng)一格式）；
基準日財務報表：包括資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表、相關附表、匯總報表分戶表基準日所有資產(chǎn)負債明細表，包括電子表格；
現(xiàn)金：現(xiàn)金盤點表、現(xiàn)金失盜或費用專項說明、并復印未入帳費用借條；
銀行存款：對帳單、調(diào)節(jié)表復印件，銀行詢證函；明細表提供每個帳戶開戶行、帳號、余額；
應收帳款、預付帳款、其他應收款：明細表提供每個單位名稱、發(fā)生時間（以最后一筆發(fā)生時間填列）、款項內(nèi)容、余額；并進行函證，壞帳損失提供相關證明文件；內(nèi)部人員借款可以確認的列表、借款人簽字認可；
存貨：提供盤點表（保管、參加盤點人、分管領導簽字，單位加蓋公章）、報廢鑒定表、損失說明、減值準備計提依據(jù)及證明；
投資性房地產(chǎn)：提供租賃合同、權屬證明等資料；
長期投資：分債權投資和股權投資填列明細表；
其中：債權投資提供：原始投資單據(jù)，有異常情況的寫專項說明