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老師，請問2021年利潤表是虧損的，但是因為調整了以前年度應付賬款，導致2021年的資產負債表是盈利的，那這個月申報企業所得稅報表的利潤總額欄填哪個數呢，是按利潤表的負數來填還是資產負債表的盈利數？
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2022-01-11
老師您好，請問在21年12月多做一筆以前年度損益調整轉利潤分配未分配利潤，然后導致報財務報表跟實際不符，這個應該怎么辦啊
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2022-03-25
當期以前年度損益調整 貸方有數 是不會影響當期利潤的是嗎 以前年度損益最后直接結轉到應付利潤里了就不需要處理了是嗎？
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2017-05-12
為什么以前年度損益調整在利潤表上沒體現出來？結賬后，利潤表上沒有體現呢？與負債表上有這筆所得稅的差額,應該怎么做呢？謝謝
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2018-03-02
借:利潤分配—未分配利潤，貸：應交稅費應交印花稅城建稅，這樣分錄可以嗎？代表涵義是什么，今年二月份開始記賬，沒有以前年度調整項
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2021-05-08
小企業會計準則，以前年度多計提了主營業務成本，沖減分錄借：利潤分配-未分配利潤 紅字 貸：工程施工 紅字，請問是這樣做調整分錄嗎
1/3511
2021-01-28
老師你好，由于開票信息錯誤，本月紅沖了一張19年12月份開的發票。上年紅字發票賬務處理：
借：應收賬款 -10000
貸：以前年度損益調整 -9433.96
應交稅費-應交增值稅（銷項稅額） -566.04
借：利潤分配--未分配利潤 9433.96
貸：以前年度損益調整 9433.96
賬務處理對嗎？
1/696
2020-07-30
：老師所得稅匯算清繳中納稅調整不允許扣除企業所得稅我之前計提的所得稅費用要做納稅調增處理，但是應納稅所得額=利潤總額+納稅調整-納稅條件，利潤總額中原本就不包含我計提的所得稅，我不用做調增處理了吧？
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2019-04-24
老師，2019年有筆技術入股忘記錄入，2019年3月補錄入，當時記的借，長期股權投資，貸 以前年度損益調整，借 以前年度損益調整，貸 利潤分配，未分配利潤，現在這個技術入股原價退出了，我能把3月份做的兩比分錄紅沖嗎？
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2019-10-17
你好老師；附加稅退稅記賬憑證
1.借；退稅款-銀行存款
貸；退稅款-應交稅費-附加稅
2.借；退稅款-銀行存款
貸；退稅款-以前年度損益調整
3.借；退稅款-以前年度損益調整
貸；退稅款-利潤分配-未分配利潤
老師幫我看看做的對不對
3/363
2022-05-17
老師，您好。我們外購一批固定資產，然后捐贈給鄉政府，在賬務處理上先做固定資產購進，再做固定資產清理，最后形成營業外支出-10000，利潤表上減去營業外支出的利潤總額是-10000，在匯算清繳時，-10000納稅調整嗎？怎樣調整？
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2021-05-19
老師，下午好！想問下，一般單位審計要提供哪些資料，我剛接了賬。看到2017年12月份有審計調整的分錄，是根據2017年度審計報告調整的，是怎么回事？12月份，應該不是當年的，為什么是利潤分配-未分配利潤科目？老師，麻煩您指點下，謝謝！
1/743
2018-12-17
老師好！去年12月的固定資產記入管理費用--設備，今年更正為：借：固定資產38706.9貸：以前年度損益調整38706.9 借：以前年度損益調整38706.9貸：利潤分配--未分配利潤38706.9 借：管理費用--累計折舊 貸：累計折舊7354.32這樣對嗎？還要考慮所得稅嗎
2/690
2019-12-25
老師，在宣告分派現金股利或利潤時，投資單位貸方科目怎么有些是投資收益，有些是長期股權投資-損益調整，這個是怎么區別的也，是不是成本法的時候，貸方科目是投資收益，然后權益法下貸方科目是長期股權投資-損益調整
1/984
2021-05-17
你好，老師，我需要補提2019年度的工會經費，想問下該怎么補提呢，是不是直接借以前年度損益調整，貸管理費用，然后利潤分配未分配利潤，貸以前年度損益調整，這樣不就是直接沒有體現其他應付款這個科目了嗎？我有點不懂
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2020-02-23
老師，我賬面有應付職工薪酬的貸方余額，以前年度計提的，現在這工資也不用發放了，我想把這個科目余額調平，這樣做分錄對嗎？ 借：應付職工薪酬 貸：以前年度損益調整 借：以前年度損益調整 貸：利潤分配—未分配利潤
3/2208
2022-01-08
存貨跌價準備轉回200，會使得當期的會計利潤虛增200.年度匯算：需要納稅調整減少200萬：依據：稅法不認同減值準備。所以當期會計利潤需要納稅調整減少200.對遞延的影響：減少：遞延所得稅資產200*0.25=50萬 老師幫忙 看看 分析的對不？
4/213
2024-10-22
我們是小企業會計準則，現在發現去年有一筆成本未結轉，記賬是：借 利潤分配未分配利潤 貸 生產成本，我們以前年度是彌補虧損的不涉及稅，這個賬做完之后，我填寫申報表之類需要調整嗎，怎么調整呢，對2022年匯算有影響嗎
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2022-10-11
去成本的公司，去年企業所得稅申報都是零報，今年第一季度利潤總額是9000元，以前年度損益調整5500元，這季度申報時需在“彌補以前年度虧損”欄寫上年度損益調整數5500元嗎？還是在申報時直接把利潤總額少寫5500元。
1/915
2018-04-16
老師，麻煩問一下收到退上一年企業所得稅款，為什么這么記賬-1.收到退稅款借:：銀行存款 貸：應交稅費--應交所得稅。2.結轉借：應交稅金--應交所得稅 貸：以前年度損益調整同時借：以前年度損益調整 貸：利潤分配--未分配利潤
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2020-07-01
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