應交稅費—增值稅—轉出未交增值稅的期末借方余額代表什么?
應交稅費—增值稅—轉出多交增值稅的期末貸方余額代表什么?
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2019-12-02
公司有發生軟產品增值稅即征即退,在算增值稅稅負率的時候是用“增值稅退稅前的稅額”算,還是用“增值稅退稅后的稅額“算?
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2018-11-20
增值稅附加申報,增值稅附加申報,銷項收入得出來的增值稅,去計算增值稅附加,有進項抵扣,要抵扣完了剩余的數去申報嗎
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2018-11-15
小規模納稅人,湖北武漢市的增值稅目前減征到1%,且銷售額沒超過季報45萬,請問報稅的增值稅納稅申報表怎么填寫?1.需填增值減免申報明細表?2.增值稅納稅申報表里頭沒有1%的稅率怎么填?3.未達到起征點銷售額是系統自動生成,我在哪填報?4.附列資料表需要填寫嗎?填的話,是填應稅行為3%扣除數計算?還是應稅行為3%計稅銷售額計算?
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2021-10-09
19年底以含稅價計入固定資產的購車款(公司在20年以前做的是國外業務免稅,所以沒有抵扣當時也未認證,以前未涉及到交增值稅業務),21年開始涉及國內業務,需要交增值稅,但是增值稅發票認證系統顯示19年購車的進項稅現在還能抵扣,這個計入固定資產的金額,可以做賬 借:應交稅費—應交增值稅(進項稅額)貸:固定資產可以嗎
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2021-04-28
老師您好,這個題目怎么計算的?甲公司系增值稅一般納稅人,2×20年12月31日,甲公司出售一臺原價為 452萬元,已提折舊 364 萬元的生產設備,開具的增值稅專用發票上注明的價款為 150 萬元,增值稅稅額為 19.5 萬元。出售該生產設備發生不含增值稅的清理費用 8 萬元,不考慮其他因素,甲公司出售該生產設備的利得為( )萬元。
A.54 B.73.5 C.62 D.81.5
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2022-04-12
當納稅人填寫增值稅減免稅明細表減稅性質代碼及名稱為“3減1”項目時,《減免稅明細表》第2列本期發生額=稅控系統開具征收率為1%的增值稅專用發票和增值稅普通發票不含稅銷售額合計*2%。
比對結果:不通過
本期填寫的適用3減1政策的本期發生額小于 開具的1%征收率增值稅發票不含稅金額49235.64的2%,請確認填寫是否正確。
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2023-04-03
老師,題中只有可轉換債5年,面值50000,票面利率4%,實際理率6%,年金系數4.2124,復利現值系數0.7473,直接問權益工具公允價值。答案:50000-(50000×0.7473+2000×4.2124)=4210.2,這個值不是利息調整嗎?怎么成了權益工具公允價值呢?那分錄又怎么寫呢?
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2024-01-16
因為月底結賬增值稅不是 借:應交稅金-應交增值稅-未交增值稅 貸 :應交稅金-未交增值稅 到了第二個月就做成 借: 應交稅金-未交增值稅 貸:銀行存款 其中應交稅金-未交增值稅 就被沖掉了····那上個月結賬的 借:應交稅金-應交增值稅-未交增值稅還在啊?那豈不是這個科目一直有余額存在?
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2016-10-15
旅行社計提增值稅會計分錄。我看到網上給到答案是期末結轉 借:應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅貸:應交稅費-應交增值稅(未交增值稅)繳納時候是借:應交稅費-應交增值稅(未交)貸:銀行存款,如果是這樣做的話 那么就是有個科目”應交增值稅(轉出未交增值稅,一直有余額怎么辦
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2018-02-11
宏達公司系增值稅一般納稅人,2022年1月份采購業務如下:
1、 從A公司購入甲材料200公斤,單價100元,增值稅進項稅額為2600元,開出商業匯票一張抵付貨款及增值稅
2、 想下列公司購入甲材料、貨款及增值稅暫欠:
B公司:500公斤,單價100元,增值稅6500元;
C公司:1000公斤,單價100元,增值稅13000元。
3、 以銀行存款支付向A、B、C公司購入甲材料的運輸費2000元。(運輸費暫不考慮增值稅)
4、 上述材料已到達,并驗收入庫按實際成本結轉。
5、 向B公司購入下列材料,貨款及增值稅暫欠:
乙材料:1000公斤,單價50元,增值稅6500元
丙材料:2000公斤,單價60元,增值稅15600元
6、 以銀行存款支付乙材料、丙材料共同發生的運輸費900元(按兩種材料重量比例分攤)(運輸費暫不考慮增值稅)
7、 以銀行存款償還上述采購所欠B、C公司的款項
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2023-11-16
開票系統服務費在確認抵扣時這兩種分錄有什么區別
分錄1
借:管理費用 /辦公費 ?00元
貸:現金(或銀行) ?00
借:應交稅費—應交增值稅(減免稅) ?00
貸:營業外收入 /政府補助 ?00
月末結轉:借:應交稅費—未交增值稅 ?00
貸:應交稅費—應交增值稅(減免稅) ?00
分錄2
借:管理費用 /辦公費 ?00元
貸:現金(或銀行) ?00
借:應交稅費—應交增值稅(減免稅) ?00
貸:管理費用/辦公費?00
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2020-05-10
19年底以含稅價計入固定資產的購車款(公司在20年以前做的是國外業務免稅,所以沒有抵扣當時也未認證,以前未涉及到交增值稅業務),21年開始涉及國內業務,需要交增值稅,但是增值稅發票認證系統顯示19年購車的進項稅現在還能抵扣,這個計入固定資產的金額,可以做賬 借:應交稅費—應交增值稅(進項稅額)貸:固定資產可以嗎
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2021-04-28
這題的發生時間是2021年2月,印花稅應該要算在稅金中吧,為什么這題解釋中沒有算印花稅
解釋:
轉讓該辦公樓應繳納的增值稅=500×5%=25(萬元),
轉讓辦公樓應繳納的城建稅及附加=25×(7%+3%+2%)=3(萬元)。
扣除項目金額合計=600×50%+3=303(萬元);
增值額=500-303=197(萬元);
增值率=197÷303×100%=65.02%,
適用稅率40%,速算扣除系數為5%;
應納土地增值稅=197×40%-303×5%=63.65(萬元)。
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2022-09-20
請問:工商年報里面的信息跟納稅調增調減沒有關系吧?
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2019-05-11
一,某生產企業,系增值稅一般納稅人,納稅期限為一個月,當年3月份發生業務如下
(1)10日,除銷其產品一批,開出增值稅專用發果一張,價稅會計金額為1469000元。
(2)20日,購進生產用原料A一批,貨值價稅合計1040000萬元,依法取得了增值稅
專用發票
(3)25日,因部分貨物質量與合同約定不符該企業收到購貨方退回的產品(該產品
為1月份賒銷)若干,貨值22600元(含稅價,根據退貨證明單開具了紅字增值稅專用發票。
要求:計算該企業3月份應當繳納的增值稅額?該企業應當在什么期間向其主管稅務機
關中報并繳納增值稅款?
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2022-04-21
老師:請問小規模納稅人月收入少于30000萬元免交增值稅和營業稅的情況,需要答疑下,我是這樣想的,第一,如果自己公司有開票系統,客戶要求開票,當時可以做收入,確認收入時:借:應收賬款等,貸:主營業務收入,貸:應交稅費-應交增值稅。月底結轉時,借:應交稅費-應交增值稅,貸:營業外收入(減免稅款),第二種,自己公司沒有開票系統,要到稅局代開,稅局會收稅嗎?如果收稅了,怎么減免呢?難道稅務局會退稅嗎?
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2015-07-10
我司為物流行業,從客戶處接到運輸業務后,會根據業務性質轉包給下游承運商以及個體司機完成運輸,或者用自有的車輛完成運輸。
1月A部門系統記錄的運費收入為500萬(含稅)-9%,暫未收到款項,已全額開具增值稅專票給客戶
1月A部門系統記錄的運費成本為460萬(含稅),暫未支付款項,其中已收到下游承運商開具的增值稅專票全額400萬-9%,個體司機開具的增值稅普票
以上情景會計分錄怎么寫
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2022-08-11
疫情期間不知情下繳增值稅怎么寫
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2021-06-16
不超過10萬免增值稅還上別的稅嗎?
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2019-11-06
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