老師,企業(yè)1月購(gòu)進(jìn)固定資產(chǎn),選擇享受一次性稅前扣除政策。是在一季度所得稅申報(bào)預(yù)繳的時(shí)候就享受,還是在年終所得稅匯算時(shí)享受?
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2020-02-24
老師你好!想請(qǐng)教一下低于500萬(wàn)元的設(shè)備一次性稅前扣除,煤礦井巷工程使用的綜掘機(jī)單價(jià)在170萬(wàn)元,這種屬于在建工程使用的設(shè)備能否一次性稅前扣除,如果可以稅前扣除,哪轉(zhuǎn)固后井巷工程進(jìn)行攤銷在做季度所得稅申報(bào)時(shí)這部分折舊又要剔除來(lái)調(diào)增嗎?
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2020-06-28
公司發(fā)給員工的通訊費(fèi)補(bǔ)貼是不是不受14%福利費(fèi)的限制 可以稅前扣除 免計(jì)個(gè)人所得稅
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2017-11-03
老師,我們固定資產(chǎn)稅法上一次扣除,產(chǎn)生遞延所得稅怎么做分錄
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2019-08-09
建筑企業(yè)跨區(qū)域經(jīng)營(yíng)預(yù)交稅金,預(yù)交的企業(yè)所得稅。在2019年第一季度企業(yè)所得稅申報(bào)表中的哪里扣除?
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2019-04-13
建筑企業(yè),外省工作項(xiàng)目預(yù)交企業(yè)所得稅,10月報(bào)3季度企業(yè)所得稅時(shí),預(yù)交的是否可扣除。該如何操作。
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2018-10-08
甲公司適用的企業(yè)所得稅稅率為25%。2019年度損益類賬戶實(shí)際發(fā)生額如下:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入40,000,000元;其他業(yè)務(wù)收入8,000,000元;主營(yíng)業(yè)務(wù)成本25,000,000元;其他業(yè)務(wù)成本5,000,000元;稅金及附加1,000,000元;管理費(fèi)用1,500,000元(其中:業(yè)務(wù)招待費(fèi)100,000元);銷售費(fèi)用300,000元(其中:廣告費(fèi)200,000元);財(cái)務(wù)費(fèi)用150,000元;資產(chǎn)減值損失200,000元,投資收益300,000元;營(yíng)業(yè)外收入1,000,000元;營(yíng)業(yè)外支出500,000元(其中:罰款支出231,000元)。企業(yè)所得稅法相關(guān)規(guī)定:(1)業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出按照發(fā)生額的60%扣除,但最高不得超過(guò)當(dāng)年?duì)I業(yè)收入的5‰。(2)廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出不超過(guò)當(dāng)年?duì)I業(yè)收入的15%的部分,準(zhǔn)予扣除;超過(guò)的部分,準(zhǔn)予在以后納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)扣除。(3)罰款支出不允許在所得稅前扣除。(二)要求:1、結(jié)轉(zhuǎn)損益類賬戶余額(甲公司平時(shí)采用“表結(jié)法”計(jì)算本年利潤(rùn))。2、計(jì)算當(dāng)年會(huì)計(jì)利潤(rùn)總額、應(yīng)納稅所得額、應(yīng)納所得稅額。3、計(jì)提當(dāng)年應(yīng)交所得稅。4、結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)年所得稅費(fèi)用。5、結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)年凈利潤(rùn)。
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2022-12-30
在計(jì)算個(gè)人所得稅時(shí),個(gè)體工商戶不得稅前扣除的項(xiàng)目為()
A 實(shí)際合理支出的員工工資 B 代他人負(fù)擔(dān)的稅款 C 特殊工種從業(yè)人員的人身保險(xiǎn)費(fèi) D 合理的勞動(dòng)保護(hù)支出
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2020-04-01
個(gè)體工商戶投資者丈夫的工資可否在計(jì)算個(gè)人所得稅稅前扣除?
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2021-09-23
華東公司適用的所得稅稅率為25 %,各年稅前會(huì)計(jì)利潤(rùn)為10 000萬(wàn)元。按照稅法規(guī)定,與產(chǎn)品售后服務(wù)相關(guān)的費(fèi)用在實(shí)際發(fā)生時(shí)允許稅前扣除。2022年年末“預(yù)計(jì)負(fù)債”科目余額為500萬(wàn)元(因計(jì)提產(chǎn)品保修費(fèi)用確認(rèn)),2022年年末“遞延所得稅資產(chǎn)”余額為125萬(wàn)元(因計(jì)提產(chǎn)品保修費(fèi)用確認(rèn))。華東公司2023年實(shí)際支付保修費(fèi)用400萬(wàn)元,在本期計(jì)提了產(chǎn)品保修費(fèi)用600萬(wàn)元。2023年度因該業(yè)務(wù)確認(rèn)的遞延所得稅費(fèi)用為()萬(wàn)元。
A.50
B.-50
C.2500
D.0
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2024-01-12
您好,請(qǐng)問(wèn)在建生產(chǎn)線貸款利息再算企業(yè)所得稅時(shí)準(zhǔn)不準(zhǔn)予扣除
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2020-02-15
新能源汽車行業(yè)的企業(yè)所得稅如何計(jì)算,能扣除增值稅再算嗎
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2021-06-25
房地產(chǎn)企業(yè),季度所得稅申報(bào)時(shí),當(dāng)期有確認(rèn)收入,上一季度申報(bào)的季度所得稅中核定利潤(rùn)部分在本期扣除收入中扣除不呢?
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2021-10-25
甲公司適用的所得稅稅率為25%。2019年年末購(gòu)入管理用固定資產(chǎn),成本為3600萬(wàn)元,采用年限平均法計(jì)提折舊,預(yù)計(jì)使用年限為10年,預(yù)計(jì)凈殘值為零。稅法規(guī)定該固定資產(chǎn)的計(jì)稅年限最低為15年,甲公司在計(jì)稅時(shí)按照15年采用直線法計(jì)算確定的折舊在所得稅稅前扣除。
要求:根據(jù)上述資料,做出甲公司2021年年末的相關(guān)所得稅會(huì)計(jì)處理
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2021-11-15
甲公司2019年度的利潤(rùn)總額為1000萬(wàn)元 通過(guò)民政部門向目標(biāo)脫貧地區(qū)捐贈(zèng)60萬(wàn)元 另通過(guò)公益性社會(huì)組織向衛(wèi)生事業(yè)捐贈(zèng)75萬(wàn)元 請(qǐng)計(jì)算甲公司當(dāng)年度可以在企業(yè)所得稅稅前抵扣的捐贈(zèng)金額
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2022-12-29
企業(yè)所得稅怎么交?我現(xiàn)在11月底之前虧了42萬(wàn)多,我想今年交企業(yè)所得稅,怎么個(gè)交法
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2017-12-30
餐費(fèi)做福利費(fèi),分錄怎么寫呀,還有企業(yè)所得稅有什么計(jì)算扣除
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2019-08-19
老師單位報(bào)銷取暖費(fèi)按60平報(bào)銷,正常按標(biāo)準(zhǔn)30平,那么多給員工報(bào)銷的30平取暖費(fèi),在計(jì)算年度企業(yè)所得稅需要扣除計(jì)算對(duì)么?
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2019-09-25
老師,已計(jì)提還未用的福利費(fèi),在算企業(yè)所得稅能扣除嗎?
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2019-08-16
企業(yè)所得稅中的工資薪金扣除是按權(quán)責(zé)發(fā)生制還是實(shí)際發(fā)放制扣除、(例如有欠發(fā)工資情況)
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2020-04-24
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