羚月 追问

2019-04-13 22:45

老師，我這個申報表為什么特定業務預交款欄不能填寫。是灰色的。

羚月 追问

2019-04-13 22:46

牛老師 解答

2019-04-13 22:48

這個有點奇怪。因為跨區域經營預交企業所得稅有的地方預交，有的地方不預交是不是這個原因影響，建議這個你還是周一問下主管稅務局吧，這個我也沒遇到過。

羚月 追问

2019-04-13 22:54

這個地方不能填。那這筆預交的企業所得稅分錄該怎么寫？

牛老師 解答

2019-04-13 22:57

預交時，借：應交稅費-應交企業所得稅，貸：銀行存款。不需要計提企業所得稅費用，月度或季度計提就可以，預交和企業所得稅費用計提沒有關系。

羚月 追问

2019-04-13 22:59

但是我申報企業所得稅時候，不能將預交的企業所得稅減出去。比如我預交了1萬，但是我實際不需要交納企業所得稅。我照您那樣寫分錄，科目余額表不是就不平了嗎

牛老師 解答

2019-04-13 23:00

我的意思是建議周一問一下稅務局怎么填寫，肯定要把預交的企業所得稅抵減回來啊，不能白交是不是。

羚月 追问

2019-04-13 23:03

直接算在工程施工下可行？

牛老師 解答

2019-04-13 23:04

你如果要放棄抵扣，可以作為成本計入工程施工科目，建議你還是問一下，爭取可以抵減。