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應(yīng)交稅費(fèi)—增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅的期末借方余額代表什么？
應(yīng)交稅費(fèi)—增值稅—轉(zhuǎn)出多交增值稅的期末貸方余額代表什么？
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2019-12-02
公司有發(fā)生軟產(chǎn)品增值稅即征即退，在算增值稅稅負(fù)率的時(shí)候是用“增值稅退稅前的稅額”算，還是用“增值稅退稅后的稅額“算?
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2018-11-20
增值稅附加申報(bào)，增值稅附加申報(bào)，銷項(xiàng)收入得出來(lái)的增值稅，去計(jì)算增值稅附加，有進(jìn)項(xiàng)抵扣，要抵扣完了剩余的數(shù)去申報(bào)嗎
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2018-11-15
已知了1-5年的現(xiàn)金凈流量 求生產(chǎn)項(xiàng)目的凈現(xiàn)值 ，答案是將1-4年的現(xiàn)金凈流量??年金現(xiàn)值系數(shù)加墊支的款項(xiàng)×復(fù)利現(xiàn)值系數(shù)，可是為什么不加上第五年的現(xiàn)金凈流量
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2022-04-15
老師，題中只有可轉(zhuǎn)換債5年，面值50000，票面利率4%，實(shí)際理率6%，年金系數(shù)4.2124，復(fù)利現(xiàn)值系數(shù)0.7473，直接問(wèn)權(quán)益工具公允價(jià)值。答案：50000-（50000×0.7473+2000×4.2124）=4210.2，這個(gè)值不是利息調(diào)整嗎？怎么成了權(quán)益工具公允價(jià)值呢？那分錄又怎么寫呢？
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2024-01-16
一,某生產(chǎn)企業(yè),系增值稅一般納稅人,納稅期限為一個(gè)月,當(dāng)年3月份發(fā)生業(yè)務(wù)如下
(1)10日,除銷其產(chǎn)品一批,開(kāi)出增值稅專用發(fā)果一張,價(jià)稅會(huì)計(jì)金額為1469000元。
(2)20日,購(gòu)進(jìn)生產(chǎn)用原料A一批,貨值價(jià)稅合計(jì)1040000萬(wàn)元,依法取得了增值稅
專用發(fā)票
(3)25日,因部分貨物質(zhì)量與合同約定不符該企業(yè)收到購(gòu)貨方退回的產(chǎn)品(該產(chǎn)品
為1月份賒銷)若干,貨值22600元(含稅價(jià),根據(jù)退貨證明單開(kāi)具了紅字增值稅專用發(fā)票。
要求:計(jì)算該企業(yè)3月份應(yīng)當(dāng)繳納的增值稅額?該企業(yè)應(yīng)當(dāng)在什么期間向其主管稅務(wù)機(jī)
關(guān)中報(bào)并繳納增值稅款?
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2022-04-21
因?yàn)樵碌捉Y(jié)賬增值稅不是 借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-未交增值稅 貸 ：應(yīng)交稅金-未交增值稅 到了第二個(gè)月就做成 借： 應(yīng)交稅金-未交增值稅 貸：銀行存款 其中應(yīng)交稅金-未交增值稅 就被沖掉了····那上個(gè)月結(jié)賬的 借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-未交增值稅還在啊？那豈不是這個(gè)科目一直有余額存在？
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2016-10-15
旅行社計(jì)提增值稅會(huì)計(jì)分錄。我看到網(wǎng)上給到答案是期末結(jié)轉(zhuǎn) 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（未交增值稅）繳納時(shí)候是借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（未交)貸：銀行存款，如果是這樣做的話 那么就是有個(gè)科目”應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅,一直有余額怎么辦
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2018-02-11
宏達(dá)公司系增值稅一般納稅人，2022年1月份采購(gòu)業(yè)務(wù)如下：
1、 從A公司購(gòu)入甲材料200公斤，單價(jià)100元，增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額為2600元，開(kāi)出商業(yè)匯票一張抵付貨款及增值稅
2、 想下列公司購(gòu)入甲材料、貨款及增值稅暫欠：
B公司：500公斤，單價(jià)100元，增值稅6500元；
C公司：1000公斤，單價(jià)100元，增值稅13000元。
3、 以銀行存款支付向A、B、C公司購(gòu)入甲材料的運(yùn)輸費(fèi)2000元。（運(yùn)輸費(fèi)暫不考慮增值稅）
4、 上述材料已到達(dá)，并驗(yàn)收入庫(kù)按實(shí)際成本結(jié)轉(zhuǎn)。
5、 向B公司購(gòu)入下列材料，貨款及增值稅暫欠：
乙材料：1000公斤，單價(jià)50元，增值稅6500元
丙材料：2000公斤，單價(jià)60元，增值稅15600元
6、 以銀行存款支付乙材料、丙材料共同發(fā)生的運(yùn)輸費(fèi)900元（按兩種材料重量比例分?jǐn)偅ㄟ\(yùn)輸費(fèi)暫不考慮增值稅）
7、 以銀行存款償還上述采購(gòu)所欠B、C公司的款項(xiàng)
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2023-11-16
開(kāi)票系統(tǒng)服務(wù)費(fèi)在確認(rèn)抵扣時(shí)這兩種分錄有什么區(qū)別
分錄1
借：管理費(fèi)用 /辦公費(fèi) ?00元
貸：現(xiàn)金（或銀行） ?00
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（減免稅） ?00
貸：營(yíng)業(yè)外收入 /政府補(bǔ)助 ?00
月末結(jié)轉(zhuǎn)：借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 ?00
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（減免稅） ?00
分錄2
借：管理費(fèi)用 /辦公費(fèi) ?00元
貸：現(xiàn)金（或銀行） ?00
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（減免稅） ?00
貸：管理費(fèi)用/辦公費(fèi)?00
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2020-05-10
19年底以含稅價(jià)計(jì)入固定資產(chǎn)的購(gòu)車款（公司在20年以前做的是國(guó)外業(yè)務(wù)免稅,所以沒(méi)有抵扣當(dāng)時(shí)也未認(rèn)證，以前未涉及到交增值稅業(yè)務(wù)），21年開(kāi)始涉及國(guó)內(nèi)業(yè)務(wù)，需要交增值稅，但是增值稅發(fā)票認(rèn)證系統(tǒng)顯示19年購(gòu)車的進(jìn)項(xiàng)稅現(xiàn)在還能抵扣，這個(gè)計(jì)入固定資產(chǎn)的金額，可以做賬 借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)貸:固定資產(chǎn)可以嗎
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2021-04-28
這題的發(fā)生時(shí)間是2021年2月，印花稅應(yīng)該要算在稅金中吧，為什么這題解釋中沒(méi)有算印花稅
解釋：
轉(zhuǎn)讓該辦公樓應(yīng)繳納的增值稅=500×5%=25（萬(wàn)元），
轉(zhuǎn)讓辦公樓應(yīng)繳納的城建稅及附加=25×（7%+3%+2%）=3（萬(wàn)元）。
扣除項(xiàng)目金額合計(jì)=600×50%+3=303（萬(wàn)元）；
增值額=500-303=197（萬(wàn)元）；
增值率=197÷303×100%=65.02%，
適用稅率40%，速算扣除系數(shù)為5%；
應(yīng)納土地增值稅=197×40%-303×5%=63.65（萬(wàn)元）。
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2022-09-20
請(qǐng)問(wèn):工商年報(bào)里面的信息跟納稅調(diào)增調(diào)減沒(méi)有關(guān)系吧？
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2019-05-11
老師：請(qǐng)問(wèn)小規(guī)模納稅人月收入少于30000萬(wàn)元免交增值稅和營(yíng)業(yè)稅的情況，需要答疑下，我是這樣想的，第一，如果自己公司有開(kāi)票系統(tǒng)，客戶要求開(kāi)票，當(dāng)時(shí)可以做收入，確認(rèn)收入時(shí)：借：應(yīng)收賬款等，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅。月底結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅，貸：營(yíng)業(yè)外收入（減免稅款），第二種，自己公司沒(méi)有開(kāi)票系統(tǒng)，要到稅局代開(kāi)，稅局會(huì)收稅嗎？如果收稅了，怎么減免呢？難道稅務(wù)局會(huì)退稅嗎？
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2015-07-10
我司為物流行業(yè)，從客戶處接到運(yùn)輸業(yè)務(wù)后，會(huì)根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)轉(zhuǎn)包給下游承運(yùn)商以及個(gè)體司機(jī)完成運(yùn)輸，或者用自有的車輛完成運(yùn)輸。
1月A部門系統(tǒng)記錄的運(yùn)費(fèi)收入為500萬(wàn)(含稅)-9%,暫未收到款項(xiàng)，已全額開(kāi)具增值稅專票給客戶
1月A部門系統(tǒng)記錄的運(yùn)費(fèi)成本為460萬(wàn)(含稅)，暫未支付款項(xiàng)，其中已收到下游承運(yùn)商開(kāi)具的增值稅專票全額400萬(wàn)-9%，個(gè)體司機(jī)開(kāi)具的增值稅普票
以上情景會(huì)計(jì)分錄怎么寫
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2022-08-11
公司有涉外申報(bào)收入單，備注寫的服務(wù)費(fèi)，這個(gè)是公司也要申報(bào)收入，繳增值稅嗎？
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2021-04-26
請(qǐng)教一個(gè)問(wèn)題 補(bǔ)繳增值稅和滯納金 是這么做嗎？
1/261
2020-01-02
老師，增值稅率哪里知道是1%呀
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2021-03-17
請(qǐng)問(wèn)現(xiàn)在小規(guī)模季度45萬(wàn)免增值稅的政策已經(jīng)下來(lái)了嗎
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2021-07-15
一搬納稅人免增值稅需不需計(jì)提
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2021-02-22
權(quán)威認(rèn)證：安全聯(lián)盟認(rèn)證 行業(yè)示范證書 工商網(wǎng)監(jiān)電子標(biāo)識(shí)
全國(guó)公安機(jī)關(guān) 實(shí)名認(rèn)證 雙軟認(rèn)證
國(guó)家高新技術(shù) 影響力教育品牌 品牌價(jià)值機(jī)構(gòu) 影響力教育機(jī)構(gòu) 社會(huì)信賴職業(yè)教育品牌
知識(shí)產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書
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