老師,你好!請問城建稅是根據(jù)增值稅的7%繳納是嗎?這里的增值稅是指按銷項的增值稅嗎?還是按應交增值稅的7%呢?謝謝!
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2019-06-19
老師您好,結轉12月未交增值稅:借:應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 貸:應交稅費-未交增值稅 這個分錄是什么意思呢
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2021-06-30
月末結轉增值稅的時候會計分錄直接是:借:應交稅費—應交增值稅(轉出未交增值稅)貸:應交稅費—未交增值稅這個分錄對嗎
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2019-03-06
借:應交稅費-未交增值稅
貸:應交稅費-應交增值稅(轉出多交增值稅)
期末多交增值稅為什么從借方余額轉出?不是可以留抵嗎?
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2020-06-29
開票系統(tǒng)服務費在確認抵扣時這兩種分錄有什么區(qū)別
分錄1
借:管理費用 /辦公費 ?00元
貸:現(xiàn)金(或銀行) ?00
借:應交稅費—應交增值稅(減免稅) ?00
貸:營業(yè)外收入 /政府補助 ?00
月末結轉:借:應交稅費—未交增值稅 ?00
貸:應交稅費—應交增值稅(減免稅) ?00
分錄2
借:管理費用 /辦公費 ?00元
貸:現(xiàn)金(或銀行) ?00
借:應交稅費—應交增值稅(減免稅) ?00
貸:管理費用/辦公費?00
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2020-05-10
19年底以含稅價計入固定資產(chǎn)的購車款(公司在20年以前做的是國外業(yè)務免稅,所以沒有抵扣當時也未認證,以前未涉及到交增值稅業(yè)務),21年開始涉及國內(nèi)業(yè)務,需要交增值稅,但是增值稅發(fā)票認證系統(tǒng)顯示19年購車的進項稅現(xiàn)在還能抵扣,這個計入固定資產(chǎn)的金額,可以做賬 借:應交稅費—應交增值稅(進項稅額)貸:固定資產(chǎn)可以嗎
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2021-04-28
這題的發(fā)生時間是2021年2月,印花稅應該要算在稅金中吧,為什么這題解釋中沒有算印花稅
解釋:
轉讓該辦公樓應繳納的增值稅=500×5%=25(萬元),
轉讓辦公樓應繳納的城建稅及附加=25×(7%+3%+2%)=3(萬元)。
扣除項目金額合計=600×50%+3=303(萬元);
增值額=500-303=197(萬元);
增值率=197÷303×100%=65.02%,
適用稅率40%,速算扣除系數(shù)為5%;
應納土地增值稅=197×40%-303×5%=63.65(萬元)。
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2022-09-20
稅盤費用抵減增值稅(為什么交完稅后未交增值稅會有借方余額900)
(1)購入借管理費用900,貸現(xiàn)金900 (2)抵減借應交增值稅-減免稅款900 貸管理費用900 (3)結轉未交增值稅借轉出未交增值稅,貸未交增值稅 (4)交稅,借未交增值稅 貸銀行存款
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2021-12-17
月末轉出未交增值稅需要寫2個分錄?不是只寫借:應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅
貸:應交稅費-未交增值稅?,還需要寫下面那個分錄?借:應交稅費應交增值稅銷項稅額
貸:應交稅費應交增值稅進項稅額和應交稅費轉出未交增值稅?
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2021-07-29
提一個一般納稅人的稅控盤維護費抵減增值稅問題,我先結轉增值稅,然后再抵減嗎,借應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅,貸應交增值稅-未交增值稅,然后稅控盤維護費抵減,借應交稅費-未交增值稅 ,貸 營業(yè)外收入,這樣行嗎,如果不對,應該怎么做
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2018-01-11
1. 陜西**商貿(mào)有限公司一般納稅人,3月份開出 4 張票 1,增值稅專票 65000 元2,增值稅普票 32000 元 3.增值稅專票 325000 4,增值稅專票 12500 。當月月份收到了3張發(fā)票,增值稅普通發(fā)票 7500g元,代開增值稅專票235000,增值稅專票 175000.計算 4月份報稅期一共要交多錢的稅款?
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2022-10-27
老師,期末需要交納增值稅,這個科目是要轉到應交稅費-應交增值稅-未交增值稅嗎?
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2021-09-07
增值稅預繳申報里沒有表,點出來就是增值稅已經(jīng)申報,增值稅預繳還需要申報嗎?
1/1286
2018-09-14
預繳土地增值稅怎么計算,預收50萬房款,預繳增值稅13761.47;應該預繳多少土地增值稅
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2022-04-14
你好,企業(yè)既有簡易征收的增值稅也有一般計稅的增值稅時,增值稅賬務如何處理?
1/2371
2019-10-12
應交稅費為負數(shù),增值稅專用發(fā)票稅費為繳納,負數(shù)大于增值稅,還用繳納增值稅嗎?
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2022-04-08
一,某生產(chǎn)企業(yè),系增值稅一般納稅人,納稅期限為一個月,當年3月份發(fā)生業(yè)務如下
(1)10日,除銷其產(chǎn)品一批,開出增值稅專用發(fā)果一張,價稅會計金額為1469000元。
(2)20日,購進生產(chǎn)用原料A一批,貨值價稅合計1040000萬元,依法取得了增值稅
專用發(fā)票
(3)25日,因部分貨物質量與合同約定不符該企業(yè)收到購貨方退回的產(chǎn)品(該產(chǎn)品
為1月份賒銷)若干,貨值22600元(含稅價,根據(jù)退貨證明單開具了紅字增值稅專用發(fā)票。
要求:計算該企業(yè)3月份應當繳納的增值稅額?該企業(yè)應當在什么期間向其主管稅務機
關中報并繳納增值稅款?
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2022-04-21
老師,我們會計說的增值稅預警值8.85%,是什么意思啊
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2020-12-21
小規(guī)模納稅人,湖北武漢市的增值稅目前減征到1%,且銷售額沒超過季報45萬,請問報稅的增值稅納稅申報表怎么填寫?1.需填增值減免申報明細表?2.增值稅納稅申報表里頭沒有1%的稅率怎么填?3.未達到起征點銷售額是系統(tǒng)自動生成,我在哪填報?4.附列資料表需要填寫嗎?填的話,是填應稅行為3%扣除數(shù)計算?還是應稅行為3%計稅銷售額計算?
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2021-10-09
19年底以含稅價計入固定資產(chǎn)的購車款(公司在20年以前做的是國外業(yè)務免稅,所以沒有抵扣當時也未認證,以前未涉及到交增值稅業(yè)務),21年開始涉及國內(nèi)業(yè)務,需要交增值稅,但是增值稅發(fā)票認證系統(tǒng)顯示19年購車的進項稅現(xiàn)在還能抵扣,這個計入固定資產(chǎn)的金額,可以做賬 借:應交稅費—應交增值稅(進項稅額)貸:固定資產(chǎn)可以嗎
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2021-04-28
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