;)
公司在2022年補繳了2021年2020年少繳的增值稅，還做了進項稅額轉出，繳了滯納金。2022年做匯算清繳怎么做呢
3/627
2022-05-24
老師您好，新租賃準則適用以后，會把以前年度租賃適用新準則做出調整、預付租金會沖成使用權資產，如果2019年預付租金5萬已經確認成使用權資產了，那我2020年的預付租金如果是4萬或者6萬，這個差額應該怎么做呢，確認在使用權資產還是確認在租賃負債呢
1/1584
2022-05-15
購買車時另外購買了保養增值服務一年3000元，總共購買購買2年。一次性支付6000元，如何做賬
3/250
2022-03-08
【業務12-38】 2016年2月，甲企業需購置一臺環保設備，預計價款為500萬元.#資金不足，按相關規定向有關部門提出補助210萬元的申請。2016年3月1日，成舟來準了甲金業的申請并#付甲企業210萬元財政拔款(同口到賬)。2016午4月30日.5金業購入不需安裝環保設各，增值秘發票顯示價款為480萬元，增值稅禮須為81.6萬元。
預計使用壽命10年，采用直線法計捉折日(假設無找值)。假設2024年4月，甲全業出作了過臺設備，增值稅發票顯示價款為120萬元，增值稅稅顆為20.4萬元，不考率基因素。
1/231
2023-04-19
甲公司于2016年1月1日將一幢辦公樓對外出租賺取租金，并采用公允價值模式計量，租期為2年，每年12月31日收取租金200萬元，出租時，該幢辦公樓的成本為6000萬元，公允價值為6000萬元，2016年12月31日，該幢樓房的公允價值為6600萬元，2017年12月31日，該幢樓房的公允價值為6500萬元， 2018年4月10日將該幢樓房對外出售，收到6800萬元存入銀行。
要求：編制甲公司上述經濟業務的會計分錄。（假定按年確認公允價值變動損益和確認租金收入，租金均收到存入銀行賬戶。）
要求：1、編制甲公司將辦公樓轉換出租的會計分錄。
2、2016年收取租金的會計分錄。
3、2016年12月31日，公允價值變動的會計分錄。
4、2017年12月31日，公允價值變動的會計分錄和收租金的會計分錄。
1/2125
2020-06-01
老師，對于已經履行的合同，購買方因為延遲付款而支付的違約金，銷售方是否要將違約金并入銷售額計算繳納增值稅？那么開票用不用體現違約金的的金額，還是直接按照貨物的金額+違約金的金額給對方開票？
1/1657
2018-06-08
2. 2019年1月1日，A公司購入甲公司于2018年1月1日發行的面值為600萬元、期限4年、票面利率6%、每年12月31日付息的債券并劃分為交易性金融資產，實際支付購買價款650萬元（包括已到付息期的債券利息36萬元，交易稅費2萬元）；2019年1月10日，收到購買價款中包含的甲公司債券利息36萬元；2019年12月31日，甲公司債券的公允價值為620萬元；2020年1月10日，收到甲公司債券2019年度利息36萬元； 2020年3月1日，將甲公司債券售出，實際收到價款625萬元。
要求：
①計算交易性金融資產的初始入賬金額；
②編制取得交易性金融資產時的會計分錄；
③編制收到2018年度利息時的會計分錄；
④計算2019年度利息，并編制提取時的會計分錄；
⑤編制交易性金融資產期末計量時的會計分錄；
⑥編制收到2019年度利息時的會計分錄；
⑦計算交易性金融資產處置損益；
⑧編制交易性金融資產處置時的會計分錄。
1/1038
2022-10-31
老師，我想問下，我們付款給供應商與回票有一些零頭的差異，我們少付了，所以應付賬款貸方一直有個幾毛幾分的金額，確認是我們不用再付出去了，因為是以前年度掛賬的，這個應付賬款零頭金額我可以調進以前年度損益調整，調平嗎
1/206
2023-02-21
2. 甲公司為增值稅一般納稅人，2020年到2025年與無形資產業務相關的資料如下：
（1）2020年11月12日，以銀行存款450萬元購入一項無形資產，增值稅專用發票上注明的增值稅額27萬元，于當日達到預定用途并交付企業管理部門使用。該無形資產預計使用年限10年，預計凈殘值為零，采用直線法攤銷。假定按年計提無形資產攤銷。
（2）2023年12月31日，預計該無形資產的可收回金額為205萬元，該無形資產發生減值后，原攤銷方法、預計使用年限不變。
（3）2024年12月31日，預計該無形資產的可收回金額為100萬元，計提無形資產減值準備后，原攤銷方法不變，預計尚可使用年限為5年。
（4）2025
10/4845
2020-05-21
某企業為增值稅一般納稅人,適用的增值稅稅率為16%。2014年1月1日,該企業與供應商簽訂購入一臺需要安裝的大型機器設備合同。合同約定企業采用分期
付款方式支付價款。該設備價款共計30000000元(不含增值稅),分6期平均支付,首期款項5000000元于2014年1月1日支付,其余款項在5年期間平均支付,每年的付款日期為當年12月31日。支付款項時收到增值稅專用發票。
2014年1月1日,設備如期運抵并開始安裝,發生運雜費和相關稅費1300000元,
已用銀行存款付訖。2014年12月31日,設備達到預定可使用狀態,發生安裝費1800000元,已用銀行存款付訖。
資本市場利率10%。
該企業按照合同約定用銀行存款如期支付了款項。
要求:
(1)計算購買價款的現值。
(2)編制購入設備的會計分錄。
(3)編制未確認融資費用的分攤表,編制相關會計分錄。2014年1月1日至2014年12月31日為設備的安裝期間,未確認融資費用的分攤額符合資本化條件,計入固定資產成本。
1/2180
2020-04-19
采用分期付款方式購入企業所需設
備一臺,價款120000元,分三年支付,每
年末支付價款500000元,貼現率9%,直線
法攤銷,不考慮其他費用。請做賬務處理。
(現值系數分別為0.917,0.842,0.772)
1/1392
2020-10-27
甲公司為增值稅一般納稅人，2022年發生的有關交易性金融資產業務如下：
（1）1月3日，向證券公司指定賬戶存出投資款2 000萬元。同日，委托證券公司購入乙上市公司股票50萬股，支付價款505萬元，其中包含已宣告但尚未發放的現金股利5萬元，另支付相關交易費用1.25萬元，支付增值稅0.075萬元，甲公司將該股票投資確認為交易性金融資產。
2/3523
2022-07-02
、甲企業2019年1月1日購入面值為200萬元，年利率為4%的A債券;取得時支付價款208萬元（含已到付息期但尚未發放的利息8萬元），另支付交易費用1萬元，甲企業將該項金融資產劃分為交易性金融資產。 2019年2月5日，收到購買時價款中所含的利息8萬元，2019年12月31日，A債券的公允價值為212萬元。 2020年2月5日，收到A債券2019年度的利息8萬元; 2020年4月20日，甲企業出售A債券售價為215萬元。 關于該項債券的核算，以下選項正確的有（ ）此題不明白為什么8萬的利息要計入損益，買時計入應收利息，收到時不應該是借：其他貨幣資金，貸：應收利息嗎
1/1478
2021-08-08
（1）2018年3月1日，甲公司購入乙上市公司的股票1000萬股，每股市價5元，支付價款5000萬元，另支付相關稅費10萬元；對乙公司沒有重大影響，甲公司將其直接指定為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產。
（2）2018年5月1日，甲公司從活躍市場購入一項債券，購買價格為3000萬元，另外，支付交易費用5萬元。分類為以公允價值計量且變動計入其他綜合收益的金融資產，在會計處理時，甲公司確認金融資產的初始成本為3005萬元。2018年下半年，由于該債券發行公司違規被證監部門處罰，導致該債券信用風險顯著增加，進而引發該債券價值暴跌，至2018年年末，該債券收盤價為1405萬元，并且仍處
1/785
2022-05-16
1月份補申報了2018年9月份的一筆境外付匯的增值稅、所得稅及附加稅，現在帳上的應交稅金余額同申報系統的余額不一樣，該如何處理？
1/343
2019-02-15
2019 年 12 月 7 日，向深圳市優選商貿有限公司購入一批商品，含稅金額
233,225.22 元。已驗收入庫，已收到增值稅專用發票，貨款尚未支付。會計分錄怎么做？
1/4120
2020-06-05
關于中級財務管理這門課的問題：預付年金中，現值系數期數-1，系數+1，什么樣的題形中運用啊，，其中一題直接乘以1+i就好了 沒有加一減一
1/1398
2019-04-10
老師，更正上年的增值稅和附加稅申報表，補繳的稅金可以做到2022年么 還是需要在2021年調賬
1/1054
2022-02-28
去年5月營改增以后，將交的增值稅錯記入營業稅金及附加，今年要怎么去調整去的年賬務
1/813
2017-08-21
B公司2012年1月1日對外發行債券，籌集資金為了擴大生產經營使用，發行債券面值1000萬元，發行價格1051.7萬。該債券票面利率10%，三年期，每年年末付息一次，一次還本。發行時的市場利率為8%。2015年1月1日，該債券到期。求解答。
2/958
2015-11-08
深圳快學教育發展有限公司 版權所有 未經許可 請勿轉載 會計學堂僅提供會計學堂相關教材及教輔資料
粵公網安備 44030502000945號 粵ICP備14062987號 ICP證 粵B2-20160240 營業執照 出版物經營許可證 廣播電視節目經營制作許可證
