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建筑行業增值稅2.5%左右的稅負，是包括預繳增值稅那一部分加上一起算撒嗎？是不是這樣算增值稅稅負率=預繳增值稅+（銷項-進項=抵扣部分）/不含稅收入
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2019-06-28
老師我問一下，手工賬結轉增值稅 借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 19366.96
貸:應交稅費-未交增值稅 19366.96
后面貸方應交稅費要怎么登賬，要登哪里
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2025-02-18
就上面您這個答案，月底時，減免稅款科目要抵減未交增值稅嗎？
借：應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅）
貸：應交稅費——應交增值稅（減免稅款）
這樣對嗎？
1/1215
2017-03-31
賬上應交增值稅：17555.33，可是填增值稅報表是18168.70，相差-613.37是7月份時收到廣告費發票未認證，本月8月認證抵扣的，怎樣填增值稅報表和賬上應交增值稅一致？
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2018-09-10
某企業為增值稅一般納稅人，購入材料一批，增值稅專用發票上標明的價款為30 000元，增值稅稅率13%，發生運費2 000元，增值稅稅率9%，計算進項稅額為多少？
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2020-03-05
老師好，銷項稅跟進項稅每個月月末的時候，每月底結轉增值稅的時候，一會是轉去應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅，一會是應交稅費-未交增值稅，一個是需要繳納增值稅的情況，一會是有留底的情況，還是有點搞不懂，老師可以詳細說一下嗎？謝謝啦！
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2022-03-18
關于虛開增值稅發票，涉稅服務實務考試中，稅務處理如下∶
①如能重新取得合法、有效的增值稅專用發票，準許其抵扣進項稅款；
②如不能重新取得合法、有效的增值稅專用發票，不準其抵扣進項稅款或追繳其已抵扣的進項稅款。
取得合法有效的專用發票，即然說與供應商的交易是真實的，然后發票又是虛開的，那重新開還是找這個匯款匯過去的公司嗎？如果是另有公司不就不是善意取得嗎？該怎么取得合法有效的發票？
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2023-10-24
應交增值稅明細賬中轉出未交增值稅數字是紅字是怎么回事？
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2017-07-01
公司員工出差取得的酒店專用增值稅發票可以用來抵扣海關進口增值稅嗎
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2018-12-13
你好 是一般納稅人的話 ： 全套分錄：購進：借庫存商品 進項稅 貸銀行存款 銷售借銀行存款或者應收賬款貸主營業務收入 應交稅費-應交增值稅-銷項稅 借主營業務成本 貸庫存商品 結轉進項時
借:應交稅費一應交增值稅一 轉出未交增值稅 貸:應交稅費一應交增值稅一進項稅額
結轉銷項時
借:應交稅費- 應交增值稅一 銷項稅額 貸:應交稅費一應交增值稅一轉出未交增值稅
結轉進項稅轉出時
借:應交稅費一應交增值稅一 進項稅額轉出 貸:應交稅費-一應交增值稅一轉出未交增值稅
1)如果轉出未交增值稅科目余額在借方,代表留抵,不用再做賬;，
2)如果轉出未交增值稅科目余額在貸方,代表應該繳納的,應先做如下結轉分錄:
借:應交稅費一應交增值稅一 轉出未交增值稅貸:應交稅費一未交增值稅
繳納時借:應交稅費- -未交增值稅貸:銀行存款
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2020-07-08
小規模代開增值稅發票 貸方稅金做“應交稅費—未交增值稅可以嗎”金蝶只有這個科目，單一的應交增值稅需要新增手工添加
1/570
2019-05-28
10月份預繳增值稅19377.22元，11月申報時增值稅稅額為3725.86元，11月份實際未繳納增值稅，只繳納了附加稅。我的所有賬務處理如下：
10月份
預繳時：借：應交稅費-預交增值稅 19377.22
貸：銀行存款 19377.22
月末時：借：應交稅費-未交增值稅 19377.22
貸：應交稅費-預交增值稅19377.22
計提時：借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 8756.98
貸：應交稅費-未交增值稅 8756.98
請問我的10月份賬務處理是否正確，11月份該如何進行賬務處理
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2019-12-24
請問從德國進口設備的關稅、稅點怎么算？海關會給單位開增值稅發票嗎？ 進口增值稅專用繳款書是用來抵稅的嗎？ 沒接觸過進口業務，現在一下有點蒙。
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2016-09-21
：(1)購進降壓藥原料，取得的增值稅專用發票上注明的稅額為100萬元；支付其運輸費取得的增值稅專用發票上注明的稅額為1.5萬元。(2)購進免稅藥原料，取得的增值稅專用發票上注明的稅額為48萬元；支付其運輸費取得的增值稅專用發票上注明的稅額為0.8萬元。(3)銷售降壓藥800箱，取得含增值稅價款960萬元，沒收逾期未退還包裝箱押金22.6萬元。(4)將10箱自產的新型降壓藥贈送給某醫院臨床使用，成本3.2萬元/箱，無同類藥品銷售價格。(5)銷售降糖藥400箱，其中300箱不含增值稅單價為1.4萬元/箱，100箱不含增值稅單價為1.5萬元/箱。已知：降壓藥、降糖藥增值稅為13%，成本利潤率為10%。要求：根據上述資料，不考慮其他因素回答下列問題。(1)計算甲制藥廠當月銷售降壓藥增值稅銷項稅額(2)
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2023-11-13
購入電腦18080元，收到增值稅發票當月抵扣，預計使用壽命為3年，凈殘值率為5% 會計分錄
2/616
2022-12-17
老師，麻煩幫忙看一下，我們上個月報稅，結轉增值稅分錄寫得有沒有問題，轉出未交增值稅余額在借方，代表留底，是不是就不用做借：應交稅費－應交增值稅－轉出未交增值稅貸：應交稅費－未交增值稅了
1/611
2019-08-13
1月的海關進口繳款書，在1月16日顯示比對相符，但是在增值稅申報表附表二及總表里面沒有這部分的進口增值稅進項金額。然后在發票平臺采集里面重新錄入顯示第四聯已經存在。這個怎么處理啊？
1/723
2020-02-27
增值稅年末怎么結轉，我年末增值稅余額如下 ： 借方： 應交稅費-應交增值稅 - 進項稅額 405,727.14 - 已交稅金 112,724.24 貸方： 應交稅費- 應交增值稅 - 銷項稅額 488,398.85 進項稅額轉出 10,682.27
1/592
2017-11-14
老師，銷項大于進項，是借應交稅費―轉出未交增值稅，貸應交稅費―未交增值稅。進項大于銷項，是借應交稅費―未交增值稅，貸應交稅費―轉出多交增值稅嗎？
1/405
2018-12-20
報增值稅的時候，增值稅表一導入的銷項稅額是3695604.04，但增值稅主表銷項稅額卻是3695604.05，實際開出的5張增值稅票銷項稅額和也是3695604.04，這種情況我該怎么辦
3/230
2021-06-07
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