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沒(méi)有計(jì)算增值稅時(shí)，
計(jì)提時(shí):借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
下月交時(shí): 借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸:銀行存款
現(xiàn)在發(fā)現(xiàn):應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng))和應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷(xiāo)項(xiàng)),應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)這三個(gè)科目一直有余額掛著,我是不是應(yīng)該結(jié)轉(zhuǎn)平，年末了的還要結(jié)轉(zhuǎn)至下一年嗎
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2016-07-07
一般納稅人的增值稅 計(jì)提和繳納的整個(gè)分錄 如果銷(xiāo)項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng) 結(jié)轉(zhuǎn) 借方 應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交增值稅一銷(xiāo) 貸方 應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交增值稅一進(jìn) 、應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅 等交了就是如下分錄：借方 應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交增值稅一未交增值稅 貸方 應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交增值稅 轉(zhuǎn)出未交增值稅 對(duì)嗎？ 如果進(jìn)項(xiàng)多于銷(xiāo)項(xiàng)怎么寫(xiě)分錄呢
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2019-03-01
你好，老師
這里題目都沒(méi)有給出年金現(xiàn)值系數(shù)和復(fù)利現(xiàn)值系數(shù) 這些數(shù)據(jù)都需要自己算嗎？考試也這樣嗎？
不明白解析式如何的算出來(lái)的
求解答！
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2019-05-30
老師 這有筆分錄您看下 結(jié)轉(zhuǎn)末交增值稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅額 1390.2 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額414.16 應(yīng)科稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出末交增值稅 940.25 應(yīng)交稅費(fèi)-末交增值稅 35.91 請(qǐng)問(wèn)老師，這里的應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出末交增值稅 與應(yīng)交稅費(fèi)-末交增值稅科目分別表示的是什么意思
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2024-07-18
老師，一般納稅人，如果銷(xiāo)項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)稅；分錄如下
1、借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅）
2、借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
3、借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
貸：銀行存款
月底如果增值稅進(jìn)項(xiàng)更大就不用做處理
這樣對(duì)嗎？
1/140
2025-04-06
假如當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)50，銷(xiāo)項(xiàng)70，購(gòu)進(jìn)時(shí)，借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅50，銷(xiāo)售時(shí)，貸，應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅70，結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)，借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅20，貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-未交增值稅20，還要有，借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅70 貸：借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅50
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2019-09-02
老師，小規(guī)模增值稅附表怎么填（30萬(wàn)以下減免增值稅）
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2019-10-22
房地產(chǎn)預(yù)交增值稅，填了預(yù)繳增值稅申報(bào)表還填了附表四怎么辦？
1/4413
2020-01-02
請(qǐng)教下預(yù)繳增值稅申報(bào)表在哪下載
1/5682
2018-10-26
建筑行業(yè)本市跨區(qū)施工，跨區(qū)預(yù)繳增值稅附加稅，當(dāng)月開(kāi)票確認(rèn)收入，預(yù)繳增值稅、附加稅會(huì)計(jì)分錄和月底結(jié)轉(zhuǎn)分錄怎么寫(xiě)？
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2021-07-14
老師你好，月末結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅時(shí)做分錄：“借：應(yīng)繳稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)繳稅費(fèi)-未交增值稅” 次月繳納時(shí)做分錄：“借：應(yīng)繳稅費(fèi)-未交增值稅 貸：銀行存款” 那，什么時(shí)候?qū)ⅰ斑M(jìn)、銷(xiāo) 項(xiàng)，還有應(yīng)繳稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 ”等科目結(jié)平呢？
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2019-11-28
銷(xiāo)項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)。結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)：借應(yīng)交稅費(fèi)增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅。 1000貸應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅。 1000結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)：借應(yīng)交稅費(fèi)-銷(xiāo)項(xiàng)稅。 2000貸應(yīng)交稅費(fèi)增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅2000。 稅控盤(pán)抵扣820。是不是結(jié)轉(zhuǎn)：借應(yīng)交稅費(fèi)增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅180貸：應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅
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2017-05-24
銷(xiāo)項(xiàng)小于進(jìn)項(xiàng)稅不用交稅的狀態(tài)
1、借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
2、借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅） 這2筆個(gè)都是年度做的嗎
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2019-04-28
考慮時(shí)間價(jià)值的情況下，假設(shè)資本成本率為Kb，則應(yīng)該有100×110%×（1－5%）＝100×8%×（1－20%）×（P/A，Kb，6）＋100×（P/F，Kb，6），利用內(nèi)插法計(jì)算。如果題目不給上下浮動(dòng)的年金現(xiàn)值系數(shù)和復(fù)利現(xiàn)值系數(shù)，該怎么用插值法呢
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2018-07-04
甲公司為增值稅一般納稅人，2018—2019 年甲公司有關(guān)債券投資業(yè)務(wù)資料如下： （1） 2018 年1月1日，甲公司從上海證券交易所購(gòu)入 B 公司發(fā)行的公司債券，支付價(jià)款 2 650 萬(wàn)元（其中包含已到付息期但尚未領(lǐng)取的債券利息 50 萬(wàn)元），另支付交易費(fèi)用 30 萬(wàn)元，取 得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的增值稅稅額為 1.8 萬(wàn)元。該筆B公司債券于 2017 年7月1日發(fā)行， 面值為 2500 萬(wàn)元，票面利率為 4%，按年付息，上年債券利息于下年年初支付。甲公司將其劃分 為交易性金融資產(chǎn)進(jìn)行管理和核算. (2）2018 年 1月 31 日，甲公司收到該筆債券利息 50 萬(wàn)元，假定債券利息不考慮相關(guān)稅費(fèi) (3） 2018年6月 30 日，甲公司購(gòu)買(mǎi)的 B公司債券的公允價(jià)值為2 480萬(wàn)元。 （4） 2018年12 月 31日，甲公司購(gòu)買(mǎi)的 B 公司債券的公允價(jià)值為2570萬(wàn)元。 (5） 2019 年年初，甲公司收到債券利息 100 萬(wàn)元，假定債券利息不考慮相關(guān)稅費(fèi)。 （6) 2019年3月15日，甲公司將上述債券全部出售，售價(jià) 2 640 萬(wàn)元，假定不考慮相關(guān) 稅費(fèi)
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2022-05-26
老師，我們是一般納稅人。個(gè)稅手續(xù)費(fèi)返還的增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額，我填列在未開(kāi)具發(fā)票6%稅率，但提交時(shí)系統(tǒng)提示“您在稅務(wù)機(jī)關(guān)登記的是【應(yīng)稅貨物及勞務(wù)】增值稅納稅人，第5行的數(shù)據(jù)應(yīng)都為0，若有問(wèn)題請(qǐng)與主管稅務(wù)機(jī)關(guān)增加【應(yīng)稅服務(wù)】稅種類(lèi)別？
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2021-04-13
請(qǐng)問(wèn)按理說(shuō)本月發(fā)生的增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額為100萬(wàn)元，進(jìn)項(xiàng)稅額為80萬(wàn)元，則月末應(yīng)編制如下會(huì)計(jì)分錄：
借：應(yīng)交稅費(fèi)――應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 20
貸：應(yīng)交稅費(fèi)――未交增值稅 20
但由于顧及稅負(fù)問(wèn)題，計(jì)提繳納下個(gè)月增值稅是
借：應(yīng)交稅費(fèi)――應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 25
貸：應(yīng)交稅費(fèi)――未交增值稅 25
月末應(yīng)交稅費(fèi)――應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸方有余額，這樣的可以的吧
5/1359
2023-03-14
月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅，是不是必須先要通過(guò)應(yīng)交費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅科目，10月公司增值稅27.96，金稅卡減免稅額820，分錄借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)） 應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 792.04，貸應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅（減免稅額）820，月底所有結(jié)轉(zhuǎn)憑證后面都沒(méi)有原始憑證的，是嗎
3/625
2016-11-02
才發(fā)現(xiàn)一個(gè)問(wèn)題,每月計(jì)提增值稅的都是這樣做的,如下:
計(jì)提時(shí):借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
交時(shí):借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸:銀行存款
現(xiàn)在發(fā)現(xiàn):應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng))和應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷(xiāo)項(xiàng)),應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)這三個(gè)科目一直有余額掛 著,我是不是應(yīng)該結(jié)轉(zhuǎn)平,
1/469
2019-06-11
你好，請(qǐng)問(wèn)一下，房地產(chǎn)新項(xiàng)目預(yù)繳增值稅后，增值稅申報(bào)表如何填報(bào)？
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2019-12-10
權(quán)威認(rèn)證：安全聯(lián)盟認(rèn)證 行業(yè)示范證書(shū) 工商網(wǎng)監(jiān)電子標(biāo)識(shí)
全國(guó)公安機(jī)關(guān) 實(shí)名認(rèn)證 雙軟認(rèn)證
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