695421535 追問(wèn)

2019-11-28 16:14

這樣子做分錄對(duì)不對(duì)： 借：應(yīng)繳稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅額  
                                          應(yīng)繳稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出   
                                          貸：應(yīng)繳稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額  
                                                應(yīng)繳稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅

郭老師 解答

2019-11-28 16:15

你得看銷(xiāo)項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)，還是進(jìn)項(xiàng)大于銷(xiāo)項(xiàng)的。

695421535 追問(wèn)

2019-11-29 09:21

①、月末，銷(xiāo)項(xiàng)>進(jìn)項(xiàng)時(shí)：確認(rèn)未交增值稅：“借：應(yīng)繳稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 
                                                                            貸：應(yīng)繳稅費(fèi)-未交增值稅”
                                                  同時(shí)，借：應(yīng)繳稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅額 
                                                                   應(yīng)繳稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 
                                                                   貸：應(yīng)繳稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 
                                                                         應(yīng)繳稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅  
              次月繳納稅款時(shí) ，做分錄：
                                                  借 ：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
                                                        貸： 銀行存款                                 
②、進(jìn)項(xiàng)>銷(xiāo)項(xiàng)時(shí)，如何做賬務(wù)處理呢？？？

695421535 追問(wèn)

2019-11-29 09:22

第①種是銷(xiāo)項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)；
第②種是進(jìn)項(xiàng)大于銷(xiāo)項(xiàng)。

郭老師 解答

2019-11-29 09:27

第一個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)的沒(méi)有做借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
第二個(gè)借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)

695421535 追問(wèn)

2019-11-29 10:07

老師，您看我的描述對(duì)不對(duì)啊，由于剛上崗好多都不懂，麻煩老師了：
②、月末，當(dāng)進(jìn)項(xiàng)大于銷(xiāo)項(xiàng)時(shí)，月末結(jié)轉(zhuǎn)，
     借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)
           應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅   （借方有余額代表留抵稅額）
           貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)
    同時(shí),借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅     （借方有余額代表多交的增值稅，留到下月抵扣）
                  貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
次月，什么分錄都不做。

郭老師 解答

2019-11-29 10:16

可以的
最后一個(gè)不做都可以
轉(zhuǎn)出未交借方余額就是留底