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問題背景是：20萬的委托研發(fā)費，未開發(fā)成功，退回9萬給我們。20萬的票是2016年開的，并已入賬。2019年退回9萬，已跨年。如何入賬？問題一：我們是購買方，開紅字得由銷售方開吧？而且是普票，也不存在我們開紅字信息表的問題是吧老師，問題二：老師現(xiàn)在對方開具9萬部分沖紅的紅字發(fā)票，這個發(fā)票是有一聯(lián)給寄給我們（購買方）嗎？
問題三：這個費用是2016年費用，這個跨年的紅字發(fā)票，我如何入賬，2016年20萬的分錄是：
借：研發(fā)支出-委外投入20萬
貸 ：銀存 20萬
借：管理費用-研發(fā)支出 20萬
貸：研發(fā)支出-委外投入 20萬 涉及到以前年度的損益。這張紅字發(fā)票如何做分錄？
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2019-06-25
老師您好
情景描述：我們公司是一家家居商場，目前已進駐的商戶正在裝修，前期我們向商戶收取了裝修押金、垃圾清運費、水電費以及滅火器、電表費用等
目前我們要把這些費用轉(zhuǎn)給另外一個公司（此公司專門負責(zé)商場的物業(yè)），相當(dāng)于我們公司前期替這個物業(yè)公司代收了以上提到的相關(guān)費用，現(xiàn)在要將這些費用（大概11萬元）轉(zhuǎn)回給物業(yè)公司。
問題：1、我們公司將前期代收的費用轉(zhuǎn)回給物業(yè)公司需要注意那些問題?
2、轉(zhuǎn)款的憑證需要對方開具的收據(jù)外，還需要那些憑證?
3、給對方公司代收款，現(xiàn)在直接打回，會涉及到稅務(wù)風(fēng)險嗎?
請老師指教，謝謝！！！
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2020-03-27
1、委托加工物資情景設(shè)置A企業(yè)委托B企業(yè)加工材料一批（屬于應(yīng)稅消費品），原材料成本為10000元，支付的加工費為8000元（不含增值稅），消費稅為1000元，材料加工完成驗收入庫，加工費用等己經(jīng)支付，雙方適用的增值稅稅率為13%，發(fā)票已于當(dāng)月認證。A企業(yè)采用實際成本對原材進行日常核算。要求：編制發(fā)出委托加工材料的會計分錄（2）若收回加工后的材料用于連續(xù)生產(chǎn)應(yīng)稅消費品，編制支付加工費，加工完成收回委托加工材料的會計分錄。 （3）若收回加工后的材料直接用于銷售，編制支付加工費、加工完成收回委托加工材料的會計分錄。
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2021-12-10
老師好，想咨詢個實際業(yè)務(wù)問題：
1、業(yè)務(wù)背景：我們現(xiàn)在有2家公司北京公司和大連公司，目前都是獨立核算的，并且沒有任何的關(guān)聯(lián)。
2、業(yè)務(wù)計劃：未來北京公司準(zhǔn)備收購大連公司99%的股權(quán)，收購后不上市。大連公司目前沒有其他業(yè)務(wù)，大連公司員工社保和工資還需要在大連公司繼續(xù)支付。準(zhǔn)備讓兩公司簽服務(wù)合同，大連公司員工為北京業(yè)務(wù)提供輔助支持，大連公司按期開發(fā)票給北京公司，北京公司按期結(jié)算服務(wù)費。此服務(wù)費主要包括大連員工工資、社保、公積金費用
3、問題：這樣操作會有什么涉稅風(fēng)險嗎？操作過程中，母子公司需要注意什么
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2023-07-19
【背景資料】
大華公司為增值稅一般納稅人,增值稅稅率13%,2022年8月發(fā)生以下經(jīng)濟業(yè)務(wù)。
(1)購進甲材料一批,貸款40000元,進項稅額5200元,材料已驗收入庫,款項用銀行存款支付。
(2)周玲出差借支差旅費2000元,以現(xiàn)金支付。
(3)銷售產(chǎn)品一批,售價50000元,銷項稅額6500元,款項已收存銀行。
(4)用現(xiàn)金購進辦公用品950元,其中車間使用350元,廠部行政管理部門用600元,
(5)周玲出差返回,報銷差旅費1800元,余款交回現(xiàn)金。
(6)發(fā)出甲材料8000元,其中生產(chǎn)A產(chǎn)品領(lǐng)用3000元,B產(chǎn)品領(lǐng)用4500元,車間一般耗用500元。
(7)收回所欠貨款15000元,存入銀行。
(8)結(jié)轉(zhuǎn)已售產(chǎn)品成本40000元。
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2023-12-04
公司是管理一個景區(qū)的一般納稅人，執(zhí)行的是企業(yè)會計準(zhǔn)則。16年6月買了一個售票機，掛入固定資產(chǎn)，16年7月第一次支付貨款的時候收到了28萬的增值是普通發(fā)票，掛借固定資產(chǎn) 貸銀行存款28萬。今年5月才發(fā)現(xiàn)這個售票機的合同價格是29.4萬，還有一筆1.4萬的質(zhì)保金，于是又支付了1.4萬的質(zhì)保金，以對方的請款函為依據(jù)掛借 其他應(yīng)付款 貸 銀行存款 1.4萬，7月跟對方溝通發(fā)票的問題，才知道16年8月這筆質(zhì)保金的發(fā)票已經(jīng)開具了，這才在我們公司找到了這筆錢的發(fā)票，現(xiàn)在這家公司在我們賬上還掛了一筆借方的其他應(yīng)
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2017-09-19
背景介紹：1. 2014年成立，2015和2016年有研發(fā)支出。2017年和2018年無單獨列支研發(fā)費用。2019年我接手已單獨列支研發(fā)支出。2. 老板想做高新技術(shù)企業(yè)的培育。3. 上海今年剛開始有針對高企的培育入庫（不是申請高企，是先培育，滿足高企條件再申請），一個專門給各種企業(yè)做申請的企業(yè)人員按照到我們要幫我們做（事成之后拿服務(wù)費）。4. 他們提出，我們公司要是申請高企培育，要把2018年研發(fā)支出單獨列支出來――不用調(diào)賬，只要匯算申報時修改就好。5. 最好去稅務(wù)局申請把2017年的報表也修改一下，把研發(fā)支出挑出來單獨列支。
請問老師，這樣可行嗎？
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2019-04-17
我想了解下一個具體的稅收處理問題。
背景：就是某企業(yè)實施遞延薪酬制度后，企業(yè)將這部分被遞延支付的資金（薪酬）交給第三方機構(gòu)管理，并取得投資收益。例如，被遞延的薪酬100萬元，遞延3年，到期后，實現(xiàn)累計投資收益率15%，即投資收益為15萬元。
問題：
1、關(guān)于企業(yè)所得稅：企業(yè)是在3年前計提遞延薪酬時在企業(yè)所得稅前扣除100萬元，還是在實際支付的年度（3年后）進行企業(yè)年金所得稅處理，扣除115萬元？
2、關(guān)于員工的個人所得稅：肯定是在3年后實際領(lǐng)取薪酬時才繳納個人所得稅吧？只是，按多少金額繳納個人所得稅呢？是按100萬元，還是115萬元？
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2022-05-23
表5-
產(chǎn)品
N
=
Ait
【背景資料】萊企業(yè)2016 年三種產(chǎn)品的預(yù)道情江如表5-26所示。
銷售收入
1 000
2 000
相關(guān)損益分析表
3 000
6 000
變動成本
600
1 100
1 300
3 000
邊際貢獻
400
900
1 700
3 000
固定成本
500
700
1 200
2 400
其中：專屬成本
200
100
300
600
ANLAIN
- 100
200
500
600
2017 年安排生產(chǎn)的四種方案是：
(1） 停止甲產(chǎn)品的生產(chǎn)
(2）與2016 年一樣安排生產(chǎn)。
（3） 用甲產(chǎn)品的生產(chǎn)能力轉(zhuǎn)產(chǎn)己產(chǎn)品，可使己產(chǎn)品產(chǎn)量增加40%，但甲產(chǎn)品的專
屬成本由己產(chǎn)品負擔(dān)。
（4)
用甲產(chǎn)品的生產(chǎn)能力轉(zhuǎn)產(chǎn)丁產(chǎn)品，訂貨量100件，售價15元，單位變動成
本？元，除需要負擔(dān)甲產(chǎn)品的專屬成本外，還要增加專屬成本180元，
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2022-04-26
11.財政部門戶網(wǎng)公布的全國政府性基金和行政事業(yè)性收費目錄清單“一張網(wǎng)”顯示,目前保留的政府性基金包括：（ ）。
A.城市公用事業(yè)附加
B.新型墻體材料專項基金
C.中央水庫移民扶持基金
D.森林植被恢復(fù)費
12.根據(jù)《財政部 國家發(fā)展改革委關(guān)于取消有關(guān)水運涉企行政事業(yè)性收費項目的通知》（財稅〔2015〕92號）規(guī)定，自2015年10月1日起，取消的水運涉企行政事業(yè)性收費包括（ ）。
A.水土保持補償費
B.船舶港務(wù)費
C.船舶臨時登記費
D.仲裁收費
總共2題11-12多選題，主要是想對對答案，因為錯了扣分~
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2019-09-17
老師好！我們公司的經(jīng)營范圍是從事建筑相關(guān)業(yè)務(wù)(取得相關(guān)行政許可后,在許可范圍內(nèi)從事經(jīng)營活動)；工程項目管理；園林綠化設(shè)計、施工(取得相關(guān)行政許可后,在許可范圍內(nèi)從事經(jīng)營活動) ；設(shè)計、制作、發(fā)布、代理各類廣告；承裝(修試)電力設(shè)施；企業(yè)管理咨詢；商務(wù)信息咨詢；銷售：建筑材料、裝飾材料(以上兩項不含危險化學(xué)品)、五金交電、機電產(chǎn)品、燈具、工藝品(文物、象牙及其制品除外) 、日用百貨、化工原料(不含危險化學(xué)品)。(依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項目,經(jīng)相關(guān)部門批準(zhǔn)后方可開展經(jīng)營活動)。請問可以開工程款的發(fā)票嗎？
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2020-09-27
38、林某欠繳稅款4000元，由稅務(wù)機關(guān)責(zé)令限期繳納，逾期仍未繳納，為防止國家稅款流失，稅務(wù)機關(guān)扣押了其一批價值4600元的商品，準(zhǔn)備依法進行變賣，以變賣所得抵繳稅款，稅務(wù)機關(guān)的做法正確。（ ）
A
正確
B
錯誤
回答正確
參考答案B我的答案B
題目詳解糾錯
答案解析
個人及其所扶養(yǎng)家屬維持生活必需的住房和用品，不在強制執(zhí)行措施的范圍之內(nèi)。稅務(wù)機關(guān)對單價5 000元以下的其他生活用品，不采取強制執(zhí)行措施。
這個解析，題中說的商品不是生活用品呀。這道題難道不是因為扣押的物品超欠款金額嗎
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2021-05-01
中天會計師事務(wù)所接受委托，于2017年3月25日在現(xiàn)場結(jié)束對歐維股份有限公司（以
下簡稱歐維公司）2016年度會計報表的審計。歐維公司的總資產(chǎn)為18000萬元，總負債為15000萬元，利潤總額為2000萬元。在審計計劃中，注冊會計師劉林將會計報表層的重要性水平定為總資產(chǎn)的0.5％或利潤總額的5%，項目負責(zé)人、注冊會計師馬翔在復(fù)核工作底稿
時，注意了以下事項：
(1）歐維公司擁有一項長期股權(quán)投資中，有一占股70％的境外子公司，投資額為40
0萬元，因受條件限制
要求：(1）請你確定審計計劃中會計報表層次重要性水平的金額。
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2022-06-16
中天會計師事務(wù)所接受委托，于201 8年3月25日在現(xiàn)場結(jié)束對歐維股份有限公司(以下簡稱歐維公司)2017年度會計報表的審計。歐維公司的總資產(chǎn)為8000萬元，總負債為5600萬元，利潤總額為2000萬元。在審計計劃中,注冊會計師劉林將會計報表層的重要性水平定為總資產(chǎn)的0.5%或利潤總額的5%，項目負責(zé)人、注冊會計師馬翔在復(fù)核工作底稿時，注意了以下事項:
(1)歐維公司擁有一項長期股權(quán)投資中，有一占股70%的境外子公司，投資額為400萬元，因受條件限制,注冊會計師無法去現(xiàn)場審計,所發(fā)出的詢證函也沒有回音;
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2022-12-07
某居民企業(yè)2020年相關(guān)業(yè)務(wù)資料如下：
(1)銷售收入6000萬元，銷售成本3600萬元，增值稅1020萬元，稅金及附加102萬元；購買金融債券利息收入50萬元；
(2)管理費用700萬元，其中，業(yè)務(wù)招待費100萬元，新產(chǎn)品研發(fā)費用80萬元；
(3)銷售費用600萬元，其中廣告費400萬元，業(yè)務(wù)宣傳費100萬元；
(4)財務(wù)費用150萬元，其中含支付向非金融企業(yè)借款800萬元，期限一年，利率10%的利息支出，銀行同期同類貸款利率6%；
(5)營業(yè)外支出40萬元，其中含支付稅收滯納金4萬元，支付供貨商違約金5萬元，向某森林公園捐款6萬元。
計算該企業(yè)2020年應(yīng)納的企業(yè)所得稅
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2022-06-18
(1)7月1日，采期員李林出差，以現(xiàn)金預(yù)支差旅費2000元： (2)7月3日，購入原材料一稅，發(fā)票價格為：甲材料1600千克，單價10元 16000元，增值稅為2080元。乙材樣800千克，單價16元，共計款項12800元，增 為1664元。機料南未運到，煮項己以銀行存煮支付。 ③)上述材料運到，經(jīng)驗收合整入車。 《4)購入材料一批，發(fā)票價格為甲材料1000千克，單價12元，共計12000元 重為150元：運奏（不含稅）為2000元，增值稅為180元。材料運到但尚未入 熏項黃次：《5)上連原材料經(jīng)驗飲合答入車。按實際成本轉(zhuǎn)賬《6)7月6日，以氨行存素80000元，夏付給嘉熒公司作為購買乙材料的貨款
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2022-05-17
邕林企業(yè)為一般計稅方法納稅人，主要從事木制品加工，對原材料成本的核算采用實際成木法。4月份業(yè)務(wù)涉及款項均以銀行存款收付，原材料均已驗收入庫，具體資料如下：1銷售刨光材，給一般計稅方法納稅人開具的增值稅專用發(fā)票上注明的銷售額為520000元，給簡易計稅方法納稅人開具的普通發(fā)票上注明的價稅合計銷售額為127916元.2.銷售原木，開具的普通發(fā)票上注明的價稅合計銷售額為43600元3.饋贈創(chuàng)光材給關(guān)系單位，其成本為30000元，同類產(chǎn)品的不含稅售價為40000元1.職工食堂耗用外購板材35000元、5.本月購進
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2023-03-07
問了這里兩個老師，都各有說法，我在問一次，一家物業(yè)公司，踢出一部分保潔和綠化工到新成立的園林綠化公司中，公司目前只發(fā)放這些人員的工資，我目前是借:管理費用-工資，貸，應(yīng)付，發(fā)放就借:應(yīng)付，貸:銀存，結(jié)轉(zhuǎn)，主營業(yè)務(wù)成本，貸管理費用。一位老師說不能放管理費用，得放勞務(wù)成本，另外一位說，如果是公司主要構(gòu)成人員，就可以放管理費用，或者直接借:主營業(yè)務(wù)成本貸，銀行存款。請問我這樣季度申報會不會錯了。（公司只發(fā)保潔、綠化工資，沒有其他人的！）我只是把管理費用-工資轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本！
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2019-07-19
問了這里兩個老師，都各有說法，我在問一次，一家物業(yè)公司，踢出一部分保潔和綠化工到新成立的園林綠化公司中，公司目前只發(fā)放這些人員的工資，我目前是借:管理費用-工資，貸，應(yīng)付，發(fā)放就借:應(yīng)付，貸:銀存，結(jié)轉(zhuǎn)，主營業(yè)務(wù)成本，貸管理費用。一位老師說不能放管理費用，得放勞務(wù)成本，另外一位說，如果是公司主要構(gòu)成人員，就可以放管理費用，或者直接借:主營業(yè)務(wù)成本貸，銀行存款。請問我這樣季度申報會不會錯了。（公司只發(fā)保潔、綠化工資，沒有其他人的！）我只是把管理費用-工資轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本！
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2019-07-19
老師，這時一個報銷的業(yè)務(wù)，是林莉墊支購買辦公費用，回來報銷的業(yè)務(wù)。我記得學(xué)堂其他老師好像講過，這類報銷的業(yè)務(wù)最好用其他應(yīng)付款過渡一下。 報銷的時候分錄：<br>借：管理費用-辦公費 貸：其他應(yīng)付款 借：其他應(yīng)付款 貸：庫存現(xiàn)金<br>請問①實際工作中，是不是不用這么麻煩。有報銷單就證明是報銷業(yè)務(wù)，只有內(nèi)部員工才能走報銷流程，報銷一欄有領(lǐng)款人，因此實際工作中的墊支的報銷業(yè)務(wù)是不是不需要其他應(yīng)付款這個科目的過渡<br> ②請問記賬憑證的摘要欄，是不是最后協(xié)商報銷……兩個字 <br>謝謝
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2023-12-24
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