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問題背景是：20萬的委托研發費，未開發成功，退回9萬給我們。20萬的票是2016年開的，并已入賬。2019年退回9萬，已跨年。如何入賬？問題一：我們是購買方，開紅字得由銷售方開吧？而且是普票，也不存在我們開紅字信息表的問題是吧老師，問題二：老師現在對方開具9萬部分沖紅的紅字發票，這個發票是有一聯給寄給我們（購買方）嗎？
問題三：這個費用是2016年費用，這個跨年的紅字發票，我如何入賬，2016年20萬的分錄是：
借：研發支出-委外投入20萬
貸 ：銀存 20萬
借：管理費用-研發支出 20萬
貸：研發支出-委外投入 20萬 涉及到以前年度的損益。這張紅字發票如何做分錄？
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2019-06-25
老師您好
情景描述：我們公司是一家家居商場，目前已進駐的商戶正在裝修，前期我們向商戶收取了裝修押金、垃圾清運費、水電費以及滅火器、電表費用等
目前我們要把這些費用轉給另外一個公司（此公司專門負責商場的物業），相當于我們公司前期替這個物業公司代收了以上提到的相關費用，現在要將這些費用（大概11萬元）轉回給物業公司。
問題：1、我們公司將前期代收的費用轉回給物業公司需要注意那些問題?
2、轉款的憑證需要對方開具的收據外，還需要那些憑證?
3、給對方公司代收款，現在直接打回，會涉及到稅務風險嗎?
請老師指教，謝謝！！！
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2020-03-27
1、委托加工物資情景設置A企業委托B企業加工材料一批（屬于應稅消費品），原材料成本為10000元，支付的加工費為8000元（不含增值稅），消費稅為1000元，材料加工完成驗收入庫，加工費用等己經支付，雙方適用的增值稅稅率為13%，發票已于當月認證。A企業采用實際成本對原材進行日常核算。要求：編制發出委托加工材料的會計分錄（2）若收回加工后的材料用于連續生產應稅消費品，編制支付加工費，加工完成收回委托加工材料的會計分錄。 （3）若收回加工后的材料直接用于銷售，編制支付加工費、加工完成收回委托加工材料的會計分錄。
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2021-12-10
老師好，想咨詢個實際業務問題：
1、業務背景：我們現在有2家公司北京公司和大連公司，目前都是獨立核算的，并且沒有任何的關聯。
2、業務計劃：未來北京公司準備收購大連公司99%的股權，收購后不上市。大連公司目前沒有其他業務，大連公司員工社保和工資還需要在大連公司繼續支付。準備讓兩公司簽服務合同，大連公司員工為北京業務提供輔助支持，大連公司按期開發票給北京公司，北京公司按期結算服務費。此服務費主要包括大連員工工資、社保、公積金費用
3、問題：這樣操作會有什么涉稅風險嗎？操作過程中，母子公司需要注意什么
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2023-07-19
【背景資料】
大華公司為增值稅一般納稅人,增值稅稅率13%,2022年8月發生以下經濟業務。
(1)購進甲材料一批,貸款40000元,進項稅額5200元,材料已驗收入庫,款項用銀行存款支付。
(2)周玲出差借支差旅費2000元,以現金支付。
(3)銷售產品一批,售價50000元,銷項稅額6500元,款項已收存銀行。
(4)用現金購進辦公用品950元,其中車間使用350元,廠部行政管理部門用600元,
(5)周玲出差返回,報銷差旅費1800元,余款交回現金。
(6)發出甲材料8000元,其中生產A產品領用3000元,B產品領用4500元,車間一般耗用500元。
(7)收回所欠貨款15000元,存入銀行。
(8)結轉已售產品成本40000元。
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2023-12-04
公司是管理一個景區的一般納稅人，執行的是企業會計準則。16年6月買了一個售票機，掛入固定資產，16年7月第一次支付貨款的時候收到了28萬的增值是普通發票，掛借固定資產 貸銀行存款28萬。今年5月才發現這個售票機的合同價格是29.4萬，還有一筆1.4萬的質保金，于是又支付了1.4萬的質保金，以對方的請款函為依據掛借 其他應付款 貸 銀行存款 1.4萬，7月跟對方溝通發票的問題，才知道16年8月這筆質保金的發票已經開具了，這才在我們公司找到了這筆錢的發票，現在這家公司在我們賬上還掛了一筆借方的其他應
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2017-09-19
背景介紹：1. 2014年成立，2015和2016年有研發支出。2017年和2018年無單獨列支研發費用。2019年我接手已單獨列支研發支出。2. 老板想做高新技術企業的培育。3. 上海今年剛開始有針對高企的培育入庫（不是申請高企，是先培育，滿足高企條件再申請），一個專門給各種企業做申請的企業人員按照到我們要幫我們做（事成之后拿服務費）。4. 他們提出，我們公司要是申請高企培育，要把2018年研發支出單獨列支出來――不用調賬，只要匯算申報時修改就好。5. 最好去稅務局申請把2017年的報表也修改一下，把研發支出挑出來單獨列支。
請問老師，這樣可行嗎？
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2019-04-17
我想了解下一個具體的稅收處理問題。
背景：就是某企業實施遞延薪酬制度后，企業將這部分被遞延支付的資金（薪酬）交給第三方機構管理，并取得投資收益。例如，被遞延的薪酬100萬元，遞延3年，到期后，實現累計投資收益率15%，即投資收益為15萬元。
問題：
1、關于企業所得稅：企業是在3年前計提遞延薪酬時在企業所得稅前扣除100萬元，還是在實際支付的年度（3年后）進行企業年金所得稅處理，扣除115萬元？
2、關于員工的個人所得稅：肯定是在3年后實際領取薪酬時才繳納個人所得稅吧？只是，按多少金額繳納個人所得稅呢？是按100萬元，還是115萬元？
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2022-05-23
表5-
產品
N
=
Ait
【背景資料】萊企業2016 年三種產品的預道情江如表5-26所示。
銷售收入
1 000
2 000
相關損益分析表
3 000
6 000
變動成本
600
1 100
1 300
3 000
邊際貢獻
400
900
1 700
3 000
固定成本
500
700
1 200
2 400
其中：專屬成本
200
100
300
600
ANLAIN
- 100
200
500
600
2017 年安排生產的四種方案是：
(1） 停止甲產品的生產
(2）與2016 年一樣安排生產。
（3） 用甲產品的生產能力轉產己產品，可使己產品產量增加40%，但甲產品的專
屬成本由己產品負擔。
（4)
用甲產品的生產能力轉產丁產品，訂貨量100件，售價15元，單位變動成
本？元，除需要負擔甲產品的專屬成本外，還要增加專屬成本180元，
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2022-04-26
中天會計師事務所接受委托，于201 8年3月25日在現場結束對歐維股份有限公司(以下簡稱歐維公司)2017年度會計報表的審計。歐維公司的總資產為8000萬元，總負債為5600萬元，利潤總額為2000萬元。在審計計劃中,注冊會計師劉林將會計報表層的重要性水平定為總資產的0.5%或利潤總額的5%，項目負責人、注冊會計師馬翔在復核工作底稿時，注意了以下事項:
(1)歐維公司擁有一項長期股權投資中，有一占股70%的境外子公司，投資額為400萬元，因受條件限制,注冊會計師無法去現場審計,所發出的詢證函也沒有回音;
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2022-12-07
某居民企業2020年相關業務資料如下：
(1)銷售收入6000萬元，銷售成本3600萬元，增值稅1020萬元，稅金及附加102萬元；購買金融債券利息收入50萬元；
(2)管理費用700萬元，其中，業務招待費100萬元，新產品研發費用80萬元；
(3)銷售費用600萬元，其中廣告費400萬元，業務宣傳費100萬元；
(4)財務費用150萬元，其中含支付向非金融企業借款800萬元，期限一年，利率10%的利息支出，銀行同期同類貸款利率6%；
(5)營業外支出40萬元，其中含支付稅收滯納金4萬元，支付供貨商違約金5萬元，向某森林公園捐款6萬元。
計算該企業2020年應納的企業所得稅
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2022-06-18
邕林企業為一般計稅方法納稅人，主要從事木制品加工，對原材料成本的核算采用實際成木法。4月份業務涉及款項均以銀行存款收付，原材料均已驗收入庫，具體資料如下：1銷售刨光材，給一般計稅方法納稅人開具的增值稅專用發票上注明的銷售額為520000元，給簡易計稅方法納稅人開具的普通發票上注明的價稅合計銷售額為127916元.2.銷售原木，開具的普通發票上注明的價稅合計銷售額為43600元3.饋贈創光材給關系單位，其成本為30000元，同類產品的不含稅售價為40000元1.職工食堂耗用外購板材35000元、5.本月購進
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2023-03-07
(1)7月1日，采期員李林出差，以現金預支差旅費2000元： (2)7月3日，購入原材料一稅，發票價格為：甲材料1600千克，單價10元 16000元，增值稅為2080元。乙材樣800千克，單價16元，共計款項12800元，增 為1664元。機料南未運到，煮項己以銀行存煮支付。 ③)上述材料運到，經驗收合整入車。 《4)購入材料一批，發票價格為甲材料1000千克，單價12元，共計12000元 重為150元：運奏（不含稅）為2000元，增值稅為180元。材料運到但尚未入 熏項黃次：《5)上連原材料經驗飲合答入車。按實際成本轉賬《6)7月6日，以氨行存素80000元，夏付給嘉熒公司作為購買乙材料的貨款
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2022-05-17
11.財政部門戶網公布的全國政府性基金和行政事業性收費目錄清單“一張網”顯示,目前保留的政府性基金包括：（ ）。
A.城市公用事業附加
B.新型墻體材料專項基金
C.中央水庫移民扶持基金
D.森林植被恢復費
12.根據《財政部 國家發展改革委關于取消有關水運涉企行政事業性收費項目的通知》（財稅〔2015〕92號）規定，自2015年10月1日起，取消的水運涉企行政事業性收費包括（ ）。
A.水土保持補償費
B.船舶港務費
C.船舶臨時登記費
D.仲裁收費
總共2題11-12多選題，主要是想對對答案，因為錯了扣分~
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2019-09-17
老師好！我們公司的經營范圍是從事建筑相關業務(取得相關行政許可后,在許可范圍內從事經營活動)；工程項目管理；園林綠化設計、施工(取得相關行政許可后,在許可范圍內從事經營活動) ；設計、制作、發布、代理各類廣告；承裝(修試)電力設施；企業管理咨詢；商務信息咨詢；銷售：建筑材料、裝飾材料(以上兩項不含危險化學品)、五金交電、機電產品、燈具、工藝品(文物、象牙及其制品除外) 、日用百貨、化工原料(不含危險化學品)。(依法須經批準的項目,經相關部門批準后方可開展經營活動)。請問可以開工程款的發票嗎？
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2020-09-27
38、林某欠繳稅款4000元，由稅務機關責令限期繳納，逾期仍未繳納，為防止國家稅款流失，稅務機關扣押了其一批價值4600元的商品，準備依法進行變賣，以變賣所得抵繳稅款，稅務機關的做法正確。（ ）
A
正確
B
錯誤
回答正確
參考答案B我的答案B
題目詳解糾錯
答案解析
個人及其所扶養家屬維持生活必需的住房和用品，不在強制執行措施的范圍之內。稅務機關對單價5 000元以下的其他生活用品，不采取強制執行措施。
這個解析，題中說的商品不是生活用品呀。這道題難道不是因為扣押的物品超欠款金額嗎
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2021-05-01
中天會計師事務所接受委托，于2017年3月25日在現場結束對歐維股份有限公司（以
下簡稱歐維公司）2016年度會計報表的審計。歐維公司的總資產為18000萬元，總負債為15000萬元，利潤總額為2000萬元。在審計計劃中，注冊會計師劉林將會計報表層的重要性水平定為總資產的0.5％或利潤總額的5%，項目負責人、注冊會計師馬翔在復核工作底稿
時，注意了以下事項：
(1）歐維公司擁有一項長期股權投資中，有一占股70％的境外子公司，投資額為40
0萬元，因受條件限制
要求：(1）請你確定審計計劃中會計報表層次重要性水平的金額。
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2022-06-16
問了這里兩個老師，都各有說法，我在問一次，一家物業公司，踢出一部分保潔和綠化工到新成立的園林綠化公司中，公司目前只發放這些人員的工資，我目前是借:管理費用-工資，貸，應付，發放就借:應付，貸:銀存，結轉，主營業務成本，貸管理費用。一位老師說不能放管理費用，得放勞務成本，另外一位說，如果是公司主要構成人員，就可以放管理費用，或者直接借:主營業務成本貸，銀行存款。請問我這樣季度申報會不會錯了。（公司只發保潔、綠化工資，沒有其他人的！）我只是把管理費用-工資轉到主營業務成本！
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2019-07-19
問了這里兩個老師，都各有說法，我在問一次，一家物業公司，踢出一部分保潔和綠化工到新成立的園林綠化公司中，公司目前只發放這些人員的工資，我目前是借:管理費用-工資，貸，應付，發放就借:應付，貸:銀存，結轉，主營業務成本，貸管理費用。一位老師說不能放管理費用，得放勞務成本，另外一位說，如果是公司主要構成人員，就可以放管理費用，或者直接借:主營業務成本貸，銀行存款。請問我這樣季度申報會不會錯了。（公司只發保潔、綠化工資，沒有其他人的！）我只是把管理費用-工資轉到主營業務成本！
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2019-07-19
老師，這時一個報銷的業務，是林莉墊支購買辦公費用，回來報銷的業務。我記得學堂其他老師好像講過，這類報銷的業務最好用其他應付款過渡一下。 報銷的時候分錄：<br>借：管理費用-辦公費 貸：其他應付款 借：其他應付款 貸：庫存現金<br>請問①實際工作中，是不是不用這么麻煩。有報銷單就證明是報銷業務，只有內部員工才能走報銷流程，報銷一欄有領款人，因此實際工作中的墊支的報銷業務是不是不需要其他應付款這個科目的過渡<br> ②請問記賬憑證的摘要欄，是不是最后協商報銷……兩個字 <br>謝謝
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2023-12-24
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