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老師，我公司是一家建筑勞務公司，業主打工程款750萬元，但要求我們先開發票過去，其中有200萬是交農民工工資保證金，打到農民工工資專戶里不能動的，還有120萬的銀行保函，其余的才是能收到的工程款，請問我已開出750萬的發票，但實際未收到750萬工程款，中間差了320萬，確認收入可以不確認已開出票的750萬嗎
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2019-10-31
老師，我公司是一家建筑勞務公司，業主打工程款750萬元，但要求我們先開發票過去，其中有200萬是交農民工工資保證金，打到農民工工資專戶里不能動的，還有120萬的銀行保函，其余的才是能收到的工程款，請問我已開出750萬的發票，但實際未收到750萬工程款，中間差了320萬，確認收入可以不確認已開出票的750萬嗎
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2019-10-29
我所在的公司為甲公司，法人是小老板，乙公司的法人是小老板的爸爸的，甲公司10月份開了一筆47877.64元的稅票給湖南的客戶，由于合同到期，從新簽合同的時候由甲公司變更為乙公司，但是9月份的銷售是算在甲公司的。現在商場那邊說要我們出一個函件，大致意思是乙公司允許打款給甲公司，才能給我結款。請問我該怎么寫呢？
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2014-10-15
星海會計師事務所接受委托對A股份有限公司20×8年度財務報表進行審計。注冊會計師于20×9年3月18日完成了審計工作，按審計業務約定書的要求，應于20×9年3月28日提交審計報告。A公司20×8年度審計前的利潤總額為120萬元。注冊會計師確定的財務報表層次的重要性水平為10萬元。現假定存在以下幾種情況：
(1)A公司在20×8年度變更了發出存貨的計價方法，并在財務報表附注中作了充分披露。注冊會計師認為變更是合法和合理的。
(2))A公司尚未償還在20×8年度到期的260萬元債務，未償還債務和可能的影響均已恰當列示在財務報表附注中。
(3)在財務報表日至審計報告日之間，A公司生產設備發生了火災，但并不影響公司的正常經營，A公司已將其作為期后事項恰當披露。根據注冊會計師的判斷，該事項對財務報表使用者理解財務報表至關重要，但在本期財務報表審計中不是重點關注過的事項。
(4)對應收賬款項目進行函證時，其中對余額為16萬元的客戶B公司的函證未收到回函，注冊會計師運用其他審計程序搜集了充分、適當的審計證據。
(5)A公司利潤總額中的70%是由其境外子公司提供的，注冊會計師無法赴國外對子公
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2020-06-05
星海會計師事務所接受委托對A股份有限公司20×8年度財務報表進行審計。注冊會計師于20×9年3月18日完成了審計工作，按審計業務約定書的要求，應于20×9年3月28日提交審計報告。A公司20×8年度審計前的利潤總額為120萬元。注冊會計師確定的財務報表層次的重要性水平為10萬元。現假定存在以下幾種情況：
(1)A公司在20×8年度變更了發出存貨的計價方法，并在財務報表附注中作了充分披露。注冊會計師認為變更是合法和合理的。
(2))A公司尚未償還在20×8年度到期的260萬元債務，未償還債務和可能的影響均已恰當列示在財務報表附注中。
(3)在財務報表日至審計報告日之間，A公司生產設備發生了火災，但并不影響公司的正常經營，A公司已將其作為期后事項恰當披露。根據注冊會計師的判斷，該事項對財務報表使用者理解財務報表至關重要，但在本期財務報表審計中不是重點關注過的事項。
(4)對應收賬款項目進行函證時，其中對余額為16萬元的客戶B公司的函證未收到回函，注冊會計師運用其他審計程序搜集了充分、適當的審計證據。
(5)A公司利潤總額中的70%是由其境外子公司提供的，注冊會計師無法赴國外對子公司的財務報
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2020-06-03
2×18年1月1日,朝陽公司支付價款566730元(含2×17年度己到付息期但尚未支付
的債券利息和相關務費),購入2x17年1月1日發行的面值為500D00元、期限為4年、票面利率為8%、于每年12月3引日付息、到期還本的 A 公司債券并分類為以攤余成本計量的債權投資。朝陽公司在取得債券時確定的實際利辛為6%。2×18年1月2日收到2×17年度利息,以后年度利息均于當年末收回,
要求:做出朝陽公司有關該債權投資的下列會計處理:
1) 編制購入債券的會計分錄.
(2) 編制收取2×17年度利息的會計分錄。
(3) 泵用實際利辛法編制債券利息收入與賬面余額計算表。
t4) 編制各年年末確認債券利息收益的會計分錄。
t5) 編制債券到期收回本全的會計分錄。
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2021-12-12
.2×18年1月1日,朝陽公司支付價款566730元(含2×17年度己到付息期但尚未支付
的債券利息和相關務費),購入2x17年1月1日發行的面值為500D00元、期限為4年、票面利率為8%、于每年12月3引日付息、到期還本的 A 公司債券并分類為以攤余成本計量的債權投資。朝陽公司在取得債券時確定的實際利辛為6%。2×18年1月2日收到2×17年度利息,以后年度利息均于當年末收回,
要求:做出朝陽公司有關該債權投資的下列會計處理:
1) 編制購入債券的會計分錄.
(2) 編制收取2×17年度利息的會計分錄。
(3) 泵用實際利辛法編制債券利息收入與賬面余額計算表。
t4) 編制各年年末確認債券利息收益的會計分錄。
t5) 編制債券到期收回本全的會計分錄。
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2021-11-20
請問老師，應付賬款表的金額我想知道有沒有逾期，
現在表格的形式為：上年累計余額+本月發生應付金額-本月付款金額=最后的余額，
但是這樣是一個累積余額，看不出是在哪一月逾期了， 圖一
有一種方法，就是直接在應付金額這一列減去付款金額這樣一直減減，這樣太耗時間了， 圖二
怎么用函數公式做?求解答，謝謝！
1/573
2021-01-02
老師，您好，請問用什么函數可以快速匹配地查找到己收回款，具體公式如何操作?請看例子及圖片
例:某公司在5月應收B2李明3000元，但只收回2500元，末收500元，后來在6月收回500元，就在E4未收欄注明了-500元代表己收回沖數。請問我在F列應輸入什么工式可以很快地找到首次記錄數，并在匹配處顯示ok,煩請老師幫忙解答。
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2019-07-08
(2)為保證審計計劃的嚴肅性，審計計劃確定下來，在執行中就不能作出任何的修改
(3)承接一個新客戶之前，如果被審計單位不同意前任注冊會計師作出答復，或限制答復的范圍，則后任注冊會計師應拒絕接受業務委托。
(4)甲公司于2019年關閉了公司下設的辦事處，并注銷了其銀行賬戶，因此不再函證該銀行賬戶
1/705
2022-04-20
甲會計師事務所在對以下公司進行2019年度財務報表審計，假定不存在其他問題，
請指出單獨存在以下情況時可能發表的審計意見類型，并簡要說明理由。
（1) 發現乙公司2018年12月31日的應收賬款余額670萬元，其中150萬元應收賬款，
由于乙公司未能提供債務人地址，無法實施函證以及其他替代審計程序。而該公司財務報表
1/1823
2020-07-01
你好， 最近收到稅務局涵調。我公司主要是做國內貿易，我客戶是外貿出口，需要退稅。我公司有開具發票給他公司，然后收到了我這邊稅務局的函調。 但是我公司工人工資，房租，水電 ，供應商的交易都是沒有開具發票的 ，這樣的情況我改怎么提供資料給稅務局，或者有什么挽救措施.這樣會不會被稅務局查賬，或者是不是要交罰款
2/4307
2019-10-13
公司去年投資了A公司，A公司近期發來函件，表示股改后股本總額增加100萬，公司應確認的股利、分紅收入金額為5萬。因股改增后股本總額增加，對方提出的5萬的股利、分紅，沒有銀行收款往來，直接作持續投資。目前沒有合同，也沒有協議。我判斷為這是直接投資合同下的投資收益。您看這種情況，是否需要交印花稅呢？
2/548
2018-09-05
老師你好，我是A公司，對B公司開具了一張50萬元的專用發票，我公司也是小規模納稅人，但這張票是幫C某代開的（實際收款 人是C某），結果B公司要A開票的同時寫一分委托付款的函，意思就是要B公司直接付款給C某，不經過我A公司，我想這個帳務怎么平呀？即：A、B二家公司怎么平帳？麻煩寫出平帳的會計科目，謝謝！
3/619
2020-11-23
老師，跨法人是不是只有固定資產和原材料等要通過出售、開票等形式呀，其他的例如職工教育經費、資金占用費、保函手續費這些都可以轉，有什么明確的區分嗎 就是兩個獨立法人之間，什么是可以直接轉賬，什么是必須開票進行轉賬的呢 是只有涉及到資產轉移的才需要視同銷售開票處理嗎，債權債務的這些都不用
1/537
2022-03-30
《國家稅務總局關于貫徹落實企業所得稅法若干稅收問題的通知》（國稅函[2010]79號）第八條規定，對從事股權投資業務的企業（包括集團公司總部、創業投資企業等），其從被投資企業所分配的股息、紅利以及股權轉讓收入，可以按規定的比例計算業務招待費扣除限額。這里是指：投資企業，以投資收益為主營業務收人的企業，是嗎？
1/628
2021-11-18
老師好，算幾件工資我們沒有軟件計算直接每天手工做，比如1.1*1.2的窗戶單價十元，1.8*2.5的窗戶單價15元，2.1*3.2的亭子單價50元，2.5*2.9的廁所單價80元，每個月都是固定單價和固定的產品，只是每天做出的產量不同，用什么函數公式可以不用每天一個個輸入單價呢，這個很頭疼啊每天那么多單價要輸進去，謝謝老師！
1/600
2019-04-13
一個企業A擬出借100萬給企業B，用于采購企業C的產品，A擔心B收到借款后挪作他用，不采購指定產品，經我建議由A直接與B簽借款合同，明確用途，并約定由A直接付給C，同時B公司向C公司發函，告知C公司，應付貨款由A代為支付，貨款發票由C開給B。這項經濟業務A、B、C公司各如何進行會計處理呢
1/474
2019-01-16
老師，我公司是一家建筑勞務公司，業主打工程款750萬元，但要求我們先開發票過去，其中有200萬是交農民工工資保證金，打到農民工工資專戶里不能動的，還有120萬的銀行保函，其余的才是能收到的工程款，請問我已開出750萬的發票，但實際未收到750萬工程款，中間差了320萬，確認收入可以不確認已開出票的750萬嗎
1/543
2019-10-29
老師好，供應商在2022年開出2873000元發票給我們，我們支付了536200元，我公司年末應付款余額是2336800元，年末供應商發出企業詢證函，往來款部分是這樣標示的，應收貴單位款是2573101.89元，開票應收款2584800元，暫估應收款是-11698.11元，2584800+（-11698.11）＝2573101.89元，我咨詢了對方的審計公司，審計公司說是質保金，那我應該怎樣跟對方對賬，我作為應付方，我需要計提質保金嗎
7/176
2023-04-13
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