凡凡 追問

2019-10-31 22:08

是啊

凡凡 追問

2019-10-31 22:09

建筑工程不是按完工程度來確認收入的嗎？

文老師 解答

2019-10-31 22:21

但是您開票了，應該按發票來確認的

凡凡 追問

2019-10-31 22:23

所得稅也是按增值稅申報的收入來確認收入嗎？

文老師 解答

2019-10-31 22:25

是的，是這樣的，所得稅的收入和增值稅的是需要一致的

凡凡 追問

2019-10-31 22:27

建造公司確認收入要按完工百分比法的，也就是依據完成工作量的比重對應的合同額確認收入，不是按開具發票確認的
因為申報增值稅是根據所開發票來申報的，那么這筆不做收入，在填申報表的時候是填在哪項做增值稅申報
申報增值稅的時點包括開票時點，即使沒有確認收入，只要開了發票就得申報增值稅，可以填入預收款申報

凡凡 追問

2019-10-31 22:29

前面有個老師說報增值稅時可以按預收款申報，但我在增值稅申報表里并沒有看到有這個項目的申報

文老師 解答

2019-10-31 22:36

是的，這理論上是可以的，不過實際中不太行得通

凡凡 追問

2019-10-31 22:38

你的意思就是增值稅申報表中并沒有前面老師說的那個預收款申報那個項目

文老師 解答

2019-10-31 22:43

建筑業和房產公司有預交稅款的，但是那是沒有開票的時候，在異地預交的稅款的