企業(yè)出納的工作內(nèi)容和職責(zé)

出納工作內(nèi)容:收取各業(yè)務(wù)員上繳的現(xiàn)金銷售款;辦理銀行轉(zhuǎn)賬的收款業(yè)務(wù),填寫相關(guān)的收款憑據(jù);辦理各類付款業(yè)務(wù);做好發(fā)票的申購、登記、發(fā)放、回收檢查等管理工作;發(fā)放員工工資,繳納各種稅款.崗位職責(zé):負(fù)責(zé)與銀行的一般業(yè)務(wù)接洽;負(fù)責(zé)銀行賬戶的日常收付結(jié)算;負(fù)責(zé)報(bào)銷已審批的費(fèi)用報(bào)銷單.

出納崗位職責(zé):

1.管理公司銀行各個(gè)賬戶,負(fù)責(zé)開戶登、銷戶注銷以及銀行證卡的管理.負(fù)責(zé)與銀行的一般業(yè)務(wù)接洽.

2.負(fù)責(zé)銀行賬戶的日常收付結(jié)算,銀行存款日記賬的登記的工作,并做到日清月結(jié),及時(shí)清算為達(dá)賬項(xiàng),編制銀行余額調(diào)節(jié)表.

3.負(fù)責(zé)現(xiàn)金收付,并在每天工作日結(jié)束前,及時(shí)盤點(diǎn)庫存現(xiàn)金并與有關(guān)報(bào)表和憑證進(jìn)行核對,填寫《現(xiàn)金日記賬》,做到賬實(shí)、賬表、賬證、賬賬相符.

4.負(fù)責(zé)報(bào)銷已審批的費(fèi)用報(bào)銷單.要認(rèn)真審核各種報(bào)銷或支出的原始憑證,對違反國家規(guī)定有誤差的,要拒絕辦理報(bào)銷手續(xù).

5.遵守公司現(xiàn)金管理制度,庫存現(xiàn)金不得超過規(guī)定的限額,不坐支,不挪用,不得用白條頂庫,保持現(xiàn)金與賬面一致.及時(shí)掌握公司資金狀況,確保資金收付的準(zhǔn)確性及安全性,嚴(yán)禁開出空頭支票.

6.負(fù)債發(fā)放職工的工資、獎(jiǎng)金以及各項(xiàng)補(bǔ)貼等工作.

7.按規(guī)定訂購發(fā)票,保管各項(xiàng)有價(jià)證券、公司印章、收據(jù)、發(fā)票的管理工作,保管好保險(xiǎn)鑰匙,確保其完整與安全.

出納需要具備的素質(zhì)有哪些?

1.要有良好的職業(yè)道德

(1)愛崗敬業(yè).愛崗敬業(yè)是會(huì)計(jì)職業(yè)道德的基礎(chǔ).出納員應(yīng)該熱愛本職工作,要有不厭其煩的勞動(dòng)態(tài)度,全身心投入會(huì)計(jì)事業(yè),兢兢業(yè)業(yè),努力鉆研業(yè)務(wù),勤學(xué)多思,勤練多問,使自己的知識(shí)和技能適應(yīng)所從事工作的要求.

(2)廉潔自律.廉潔自律是會(huì)計(jì)職業(yè)道德的前提.因?yàn)槌黾{員每天都和貨幣資金打交道,所以,與其他會(huì)計(jì)人員相比,出納有其特殊性.為此,出納員必須具備良好的職業(yè)道德,樹立正確的人生觀和價(jià)值觀,遵紀(jì)守法,清正廉潔,公私分明,不貪不占,保持廉潔自律的優(yōu)秀品質(zhì).

(3)客觀公正.出納員在工作過程中,必須遵守各種紀(jì)律、法規(guī)、準(zhǔn)則和制度,依法辦事,并保持客觀公正的態(tài)度,實(shí)事求是保證提供的會(huì)計(jì)信息合法、真實(shí)、準(zhǔn)確、及時(shí).同時(shí),在自己的工作權(quán)限內(nèi),堅(jiān)持原則,正確處理國家、單位和個(gè)人的利益關(guān)系,自覺抵制各種不正之風(fēng),保護(hù)單位合法權(quán)益不受侵犯.

(4)強(qiáng)化服務(wù).出納員要樹立服務(wù)的思想意識(shí),在處理各種出納業(yè)務(wù)時(shí),出納員應(yīng)盡量做到尊重、原則、主動(dòng)、熱情、耐心、周到.尊重就是尊重同事,虛心向同事學(xué)習(xí)、請教,重視同事的感受.原則就是要有原則地完成領(lǐng)導(dǎo)交給的各項(xiàng)任務(wù);遇到自己無法解決的問題,應(yīng)及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)請示;對工作認(rèn)真負(fù)責(zé),不把責(zé)任推給他人.主動(dòng)就是要主動(dòng)與他人打招呼,主動(dòng)詢問他人的需要.熱情就是要在處理出納業(yè)務(wù)時(shí),態(tài)度和藹,語言親切.耐心就是耐心回答他人提出的問題,不計(jì)較他人的態(tài)度好壞和語言的輕重.周到就是盡一切可能為他人提供優(yōu)質(zhì)的服務(wù).

(5)保守秘密.出納員應(yīng)當(dāng)保守本單位的商業(yè)秘密,除法律規(guī)定和單位同意外,出納員不得私自向外界提供或泄露本單位的會(huì)計(jì)信息.

2.要有較強(qiáng)的政策水平

出納工作的特點(diǎn)之一是其具有很強(qiáng)的政策性.所以,出納員要做好出納工作,必須了解、熟悉和掌握國家有關(guān)會(huì)計(jì)、財(cái)稅、金融法規(guī)和各項(xiàng)會(huì)計(jì)制度.出納員每天處理大量的稅金、票據(jù)并進(jìn)行收付結(jié)算,哪些結(jié)算方式不宜采用,哪些票據(jù)不能報(bào)銷,哪筆金額不能支付等,都必須以有關(guān)的法規(guī)制度為依據(jù).因此,作為一名出納員,要做好出納工作,就必須加強(qiáng)學(xué)習(xí),了解、熟悉、掌握現(xiàn)行的政策法規(guī)和各種會(huì)計(jì)制度,不斷提高自己的政策水平,遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律,遵守財(cái)務(wù)制度,明白自己哪些該干,哪些不該干,哪些該抵制,工作起來就得心應(yīng)手,不犯錯(cuò)誤,為企業(yè)把關(guān)守口.

3.要有熟練的專業(yè)技能

出納員每天涉及大量的費(fèi)用報(bào)銷、票據(jù)簽發(fā)和現(xiàn)金收付等事項(xiàng),這就需要出納員具有較強(qiáng)的業(yè)務(wù)處理能力、較快的計(jì)算速度和較高的準(zhǔn)確性.所以,出納員除了具備良好的職業(yè)道德和較強(qiáng)的政策水平外,還必須要有熟練的專業(yè)技能,如漢字及阿拉伯?dāng)?shù)字的正確書寫;算盤、計(jì)算器、電腦、點(diǎn)鈔票的熟練操作;熟練簽發(fā)票據(jù)、辦理結(jié)算、報(bào)銷費(fèi)用等業(yè)務(wù)處理流程與要求.

本文介紹了企業(yè)出納的工作內(nèi)容和職責(zé)是什么,同時(shí)也講述了出納需要具備的素質(zhì)有哪些.出納工作內(nèi)容包括收取各業(yè)務(wù)員上繳的現(xiàn)金銷售款;辦理銀行轉(zhuǎn)賬的收款業(yè)務(wù),填寫相關(guān)的收款憑據(jù);辦理各類付款業(yè)務(wù);做好發(fā)票的申購、登記、發(fā)放、回收檢查等管理工作等等.