近期，關于網上辦稅系統填寫報表時，很多納稅人都遇到了這樣或那樣的問題，現將出現頻率較高的9個問答整理如下：

1、當發生紅字通知單業務時應如何處理?

根據相關業務要求，當納稅人(購貨方)發生紅字通知單業務時，應在當期申報時做進項轉出，網上辦稅系統自動將通知單中列明的進項稅額轉出額導入附表二中第20欄，經納稅人確認后，系統自動將第13欄“本期進項稅轉出額”中稅額導入到《增值稅納稅申報表(適用一般納稅人)》中主表第14行。

如該筆紅字通知單對應的紅字發票在當期已進行了認證，網上辦稅系統在提取數據自動進行過濾，不提取小于零的抵扣聯。如納稅人在填寫《增值稅抵扣明細表》時，仍發現已認證的紅字發票，應將紅字發票中稅額填寫到附表二的第23欄，設為“其他應做進項稅額轉出的情形”，保存后，系統自動將第13欄“本期進項稅轉出額”中稅額導入到《增值稅納稅申報表(適
用一般納稅人)》中主表第14行。

2、部分報表無法創建或打開的情況?

點擊【重做初始化】即可解決問題。初始化之后仍然不能解決問題的請聯系主管國稅機關。

3、填寫申報表時，發現頁面自動退出?

主要存在三種情況：一是網上辦稅系統升級問題，一般會出通知或提
示，用戶在網上辦稅系統恢復正常時使用即可;二是瀏覽器或CA程序安裝錯誤，重新安裝即可;三是系統長時間未操作。為保障系統的安全性，一般超過10分鐘不做任何頁面操作，頁面會退出，重新登錄即可。

4、沒有任何進項或銷項，如何處理?

仍需創建空報表(012增值稅抵扣明細表、013增值稅銷售明細表、554代扣代繳稅收通用繳款書抵扣清單、555應稅服務扣除項目清單等表)，然后按先附表后主表的順序創建1052003版增值稅納稅申報表(一般納稅人適用)表并提交申報。

5、填寫報表時，發現稅率出錯或其他項目出錯?

一般是納稅人稅種登記信息或其他信息登記錯誤造成，納稅人應及時聯系主管稅務機關變更。

6、增值稅抵扣明細表上的數據如何導入到增值稅一般納稅人主表?

《增值稅抵扣明細表》(012)上數據系統先自動導入附表二的相關欄次，待用戶確認后，附表二的數據自動導入增值稅一般納稅人主表的第11欄、第14欄的“一般貨物及勞務和應稅服務”中的“本月數”。如果納稅人既存在“一般貨物及勞務和應稅服務”，又存在“即征即退貨物及勞務和應稅服務”，用戶需要將進項稅額等在這兩項涉稅業務中的“本月數”中調整。

7、農產品收購發票或者銷售發票應如何錄入?

可根據要求匯總后手工錄入附表二第6欄。

8、在輔導期內，納稅人專票如何導入到申報表?

在輔導期內的企業，系統會自動將稽核結果通知書中的稽核比對通過
進項稅額自動導入附表二第3欄;本期認證相符的數據未稽核比對的進項稅額自動導入附表二第26欄。明細數據可以在《增值稅抵扣明細表》 (012)中查詢。

9、增值稅一般納稅人提交申報時提示“附表二第1欄稅額應大于或等于”固定資產進項稅額抵扣情況表“增值稅專用發票當期數!”

根據業務需求，納稅人當期申報的《固定資產進項稅額抵扣情況表》
中增值稅專用發票當期數應小于或等于《增值稅納稅申報表(適用一般納稅人)》中附表二第1欄稅額。實際工作中，當出現納稅人當期有紅字發票參與抵扣時，
則有可能出現《固定資產進項稅額抵扣情況表》中增值稅專用發票當期數大于《增值稅
納稅申報表(適用一般納稅人)》中附表二第1欄的情況。由于網上辦稅系統對紅字發票抵扣聯進行了過濾一般不會出現此類問題，如仍出現這個問題時，請及時聯系主管稅務機關，確認后，對該情況進行特殊處理。

以上就是網上辦稅系統填寫報表時常見的9個問題，各位納稅人務必記心里了，如果還有疑問，那就關注快學會計吧，下方留言與小編互動!