實際繳納的增值稅怎么算

實際繳納的增值稅計算,要區(qū)分一般納稅人和小規(guī)模納稅人,方法如下:

一般納稅人企業(yè)采用一般計稅方法的:增值稅應納稅額=銷項稅額-進項稅額.

其中:銷項稅額=不含稅銷售額×適用稅率;

不含稅銷售額=含稅銷售額÷(1+適用稅率).

小規(guī)模納稅人企業(yè)或一般納稅人企業(yè)采用簡易計稅方法的:小規(guī)模納稅人的進項增值稅額不能抵扣.

增值稅應納稅額=不含稅銷售額×征收率.

其中:含稅銷售額=含稅銷售額÷(1+征收率).

實際繳納的增值稅需要根據(jù)具體情況進行計算,如當月銷項稅額、進項稅額、上期留抵稅額和進項稅額轉出等.

上期留抵稅額是指企業(yè)當期的增值稅銷項稅額小于進項稅額的差額,即期末留抵稅額.

應交增值稅和未交增值稅有什么區(qū)別?

應交增值稅是指一般納稅人和小規(guī)模納稅人銷售貨物或者提供加工、修理修配勞務活動本期應交納的增值稅.本項目按銷項稅額與進項稅額之間的差額填寫.

應交增值稅=銷項稅額-(進項稅額-進項稅額轉出)-出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應納稅額-減免稅款+出口退稅

未交增值稅是"應交稅費"的二級明細科目,該科目專門用來核算未繳或多繳增值稅的,平時無發(fā)生額,月末結賬時,當"應交稅費--應交增值稅"為貸方余額時,為應繳增值稅,應將其貸方余額轉入該科目的貸方,反映企業(yè)未繳的增值稅;當"應交稅費--應交增值稅"為多交增值稅時,應將其多繳的增值稅轉入該科目的借方,反映企業(yè)多繳的增值稅.

實際繳納的增值稅怎么算?通過上文相關內(nèi)容的解讀,其實企業(yè)當期實際繳納的增值稅計算并不是很難的事,企業(yè)在計算增值稅的時候正常計算即可,然后最終繳納到稅務局的稅額就是企業(yè)實際繳納的稅額;對于這樣的概念小編老師相信大家應該都是比較認可的,如果你們覺得上文內(nèi)容中有什么不懂的地方,那就來本網(wǎng)站上找會計老師進行咨詢學習.