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送心意

張艷老師

職稱注冊會計師,省會計領軍人才,中級會計師,中級經濟師

2018-05-03 11:44

1、這個個人所得稅不能進管理費費的
2、做所得稅匯算清繳時,只是將實際發放的工資填入表中(即應付職工薪酬--工資借方的金額,這里面已經包含著代扣的個稅的),不需要將個稅調出來的。

Jaime 追問

2018-05-03 11:46

那按照我這一筆正確的分錄應該是怎么做

Jaime 追問

2018-05-03 11:56

做企業所得稅匯算清繳時計入管理費用——工資  61300.00元   還是管理費用——工資61185.09,能稅前扣除嗎

張艷老師 解答

2018-05-03 12:14

1分錄是正確的
2匯算清繳時填入61300,可以稅前扣除的,因為已經實際發放了。

Jaime 追問

2018-05-03 12:28

個稅:不屬于企業發生的費用是個人部分的,不允許結轉到成本費用那里。這個是給我們企業做匯算清繳的財稅公司提出來的問題,我應該這么回復他

Jaime 追問

2018-05-03 12:28

他老是說不能稅前扣除

張艷老師 解答

2018-05-03 12:31

您要填寫的是哪個表的哪個欄次?請說具體點

計提時的會計分錄應該為:
     借:管理費用  61300.00 
       貸:應付職工薪酬61300.00

發放時會計分錄為:
  借:應付職工薪酬              56423.64
     貸:現金                             56423.64

   借:應付職工薪酬                 4876.36
     貨:應交稅費——應交個人所提稅       114.91
     貸:其他應收款項——社保費(個人)    4761.45   老師,這個個人所得稅能進管理費用嗎?做企業所得稅匯算清繳需要調出來嗎??
知識擴展:個人所得稅(personal income tax)是調整征稅機關與自然人(居民、非居民人)之間在個人所得稅的征納與管理過程中所發生的社會關系的法律規范的總稱。英國是開征個人所得稅最早的國家,1799年英國開始試行差別稅率征收個人所得稅,到了1874年才成為英國一個固定的稅種。

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相關問題討論
是的,根據應付職工薪酬的發生額申報的
2021-11-10 12:43:43
你好 是的按照規定是的。 正常是的。 如果有員工超過了要求的就得匯算的 三、需要辦理年度匯算的納稅人 依據稅法規定,符合下列情形之一的,納稅人需要辦理年度匯算: (一)2019年度已預繳稅額大于年度應納稅額且申請退稅的。包括2019年度綜合所得收入額不超過6萬元但已預繳個人所得稅;年度中間勞務報酬、稿酬、特許權使用費適用的預扣率高于綜合所得年適用稅率;預繳稅款時,未申報扣除或未足額扣除減除費用、專項扣除、專項附加扣除、依法確定的其他扣除或捐贈,以及未申報享受或未足額享受綜合所得稅收優惠等情形。 (二)2019年度綜合所得收入超過12萬元且需要補稅金額超過400元的。包括取得兩處及以上綜合所得,合并后適用稅率提高導致已預繳稅額小于年度應納稅額等情形。
2020-06-10 19:06:49
您好 把填表說明給您可以嗎
2022-05-19 19:40:10
工資薪金這個 你這個2019年計提2020.5.31號之前發都算這個,要是之前都發,取得是應付職工薪酬 工資 貸方,國家稅務總局公告2015年第34號 國家稅務總局關于企業工資薪金和職工福利費等支出稅前扣除問題的公告二、企業年度匯算清繳結束前支付匯繳年度工資薪金稅前扣除問題 企業在年度匯算清繳結束前向員工實際支付的已預提匯繳年度工資薪金,準予在匯繳年度按規定扣除。
2020-05-28 11:52:14
應發工資
2015-05-13 15:56:11
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