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送心意

張艷老師

職稱注冊會計師,省會計領軍人才,中級會計師,中級經(jīng)濟師

2018-05-03 11:44

1、這個個人所得稅不能進管理費費的
2、做所得稅匯算清繳時,只是將實際發(fā)放的工資填入表中(即應付職工薪酬--工資借方的金額,這里面已經(jīng)包含著代扣的個稅的),不需要將個稅調(diào)出來的。

Jaime 追問

2018-05-03 11:46

那按照我這一筆正確的分錄應該是怎么做

Jaime 追問

2018-05-03 11:56

做企業(yè)所得稅匯算清繳時計入管理費用——工資  61300.00元   還是管理費用——工資61185.09,能稅前扣除嗎

張艷老師 解答

2018-05-03 12:14

1分錄是正確的
2匯算清繳時填入61300,可以稅前扣除的,因為已經(jīng)實際發(fā)放了。

Jaime 追問

2018-05-03 12:28

個稅:不屬于企業(yè)發(fā)生的費用是個人部分的,不允許結轉到成本費用那里。這個是給我們企業(yè)做匯算清繳的財稅公司提出來的問題,我應該這么回復他

Jaime 追問

2018-05-03 12:28

他老是說不能稅前扣除

張艷老師 解答

2018-05-03 12:31

您要填寫的是哪個表的哪個欄次?請說具體點

計提時的會計分錄應該為:
     借:管理費用  61300.00 
       貸:應付職工薪酬61300.00

發(fā)放時會計分錄為:
  借:應付職工薪酬              56423.64
     貸:現(xiàn)金                             56423.64

   借:應付職工薪酬                 4876.36
     貨:應交稅費——應交個人所提稅       114.91
     貸:其他應收款項——社保費(個人)    4761.45   老師,這個個人所得稅能進管理費用嗎?做企業(yè)所得稅匯算清繳需要調(diào)出來嗎??
知識擴展:個人所得稅(personal income tax)是調(diào)整征稅機關與自然人(居民、非居民人)之間在個人所得稅的征納與管理過程中所發(fā)生的社會關系的法律規(guī)范的總稱。英國是開征個人所得稅最早的國家,1799年英國開始試行差別稅率征收個人所得稅,到了1874年才成為英國一個固定的稅種。

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是的,根據(jù)應付職工薪酬的發(fā)生額申報的
2021-11-10 12:43:43
你好 是的按照規(guī)定是的。 正常是的。 如果有員工超過了要求的就得匯算的 三、需要辦理年度匯算的納稅人 依據(jù)稅法規(guī)定,符合下列情形之一的,納稅人需要辦理年度匯算: (一)2019年度已預繳稅額大于年度應納稅額且申請退稅的。包括2019年度綜合所得收入額不超過6萬元但已預繳個人所得稅;年度中間勞務報酬、稿酬、特許權使用費適用的預扣率高于綜合所得年適用稅率;預繳稅款時,未申報扣除或未足額扣除減除費用、專項扣除、專項附加扣除、依法確定的其他扣除或捐贈,以及未申報享受或未足額享受綜合所得稅收優(yōu)惠等情形。 (二)2019年度綜合所得收入超過12萬元且需要補稅金額超過400元的。包括取得兩處及以上綜合所得,合并后適用稅率提高導致已預繳稅額小于年度應納稅額等情形。
2020-06-10 19:06:49
您好 把填表說明給您可以嗎
2022-05-19 19:40:10
工資薪金這個 你這個2019年計提2020.5.31號之前發(fā)都算這個,要是之前都發(fā),取得是應付職工薪酬 工資 貸方,國家稅務總局公告2015年第34號 國家稅務總局關于企業(yè)工資薪金和職工福利費等支出稅前扣除問題的公告二、企業(yè)年度匯算清繳結束前支付匯繳年度工資薪金稅前扣除問題 企業(yè)在年度匯算清繳結束前向員工實際支付的已預提匯繳年度工資薪金,準予在匯繳年度按規(guī)定扣除。
2020-05-28 11:52:14
應發(fā)工資
2015-05-13 15:56:11
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