差不多先生 追問

2018-03-13 11:13

借:銷售費用-水費800，貸現金800

鄒老師 解答

2018-03-13 11:18

你好，沖銷的時候借方應當是以前年度損益調整 
你如果是這樣做分錄，也不涉及應付賬款啊

差不多先生 追問

2018-03-13 11:23

錯了，借費用貸應付--800

鄒老師 解答

2018-03-13 11:25

你好，沖銷做發生相反分錄就是了，不能把庫存現金換成應付賬款的

差不多先生 追問

2018-03-13 11:26

對對，老師，我現在的應付賬款貸方余額-800，這個怎么辦

鄒老師 解答

2018-03-13 11:27

借；庫存現金   貸；應付賬款 800  
做這個更正分錄

差不多先生 追問

2018-03-13 11:31

紅字沖銷，為什么還要借現金貸應付

鄒老師 解答

2018-03-13 11:32

你好，你應付賬款貸方負數，沖銷自然就是貸方正數了

差不多先生 追問

2018-03-13 13:41

老師如果12月計提水費800,1月交900，您怎么做這個分錄，我也是正常沖銷，為什么錯了呢

鄒老師 解答

2018-03-13 13:49

你好，先沖銷之前計提的分錄，然后根據900做支付水費分錄