4.某白酒廠為增值稅一般納稅人,2022年9月發生如下業務: (1)從農民手中購入糧食,收購發票上注明的買價為11.66萬元;(2)外購各種包裝容器,取得的專用發票上注明的貨款為2萬元;(3)外購各種散裝藥酒,取得的普通發票上注明的貨款為6.5萬元;(4)外購瓶裝汽酒,取得的專用發票上注明的貨款為4.2萬元; (5)本廠生產的散裝白酒直接對外銷售,取得不含稅價款15.6萬元;向客戶收取包裝物押金1.13萬元,財務上單獨核算了包裝物的押金,未超過1年期限; (6)本廠生產的糧食白酒連同原購入的6.5萬元的散裝藥酒分裝成小瓶,并組合成禮品酒盒對外銷售,共取得不含稅價款14.5萬元; (7)外購的汽酒因管理不善,1/4變質; (8)企業取得的上述相關發票均已通過稅務部門認證,并在當月進行抵扣。要求:請根據上述資料,計算該酒廠該月應納的增值稅。(保留小數點后兩位)答:
淡然的白羊
于2023-11-09 16:57 發布 ??408次瀏覽
- 送心意
樸老師
職稱: 會計師
2023-11-09 16:59
該廠應納增值稅為:
銷項稅額:
(15.6+1.13)×13%+14.5×13%=2.89+0.185=2.913(萬元)
進項稅額:
(11.66×13%+2×13%+4.2×13%)×(1-1/4)=(0.15158+0.26+0.546)×3/4=2.099775(萬元)
應納稅額:
2.913-2.099775=0.813225(萬元)
因此,該廠應納增值稅為0.813225萬元。
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您好,開進來的,前者不能抵扣,后者可以抵扣,開出去的,一樣的計稅的。
2017-04-08 12:45:23

可以的,可以開普票給對方
這個不是出口發票
2020-11-12 16:26:13

一般納稅人可以開專票也可以開普票,一般納稅人給小規模開發票一般是開普票,因為小規模抵扣不了專票
2018-01-07 11:36:31

是的
2016-04-22 15:32:17

您好,是的啊。按照自己可以開的征收率或者是稅率來開票
2019-11-21 16:53:16
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