D企業現金收賬狀況平穩，預計全年（按360天計算）需要現金10萬元，已知現金與有價證券的轉換成本為每次800元，有價證券的年利率為10%。請計算如下指標：最佳現金持有量、最低現金管理總成本、轉換成本和持有機會成本、有價證券交易次數

答： 您好，稍等，我先計算一下。

某公司預計全年現金需要量為800000元，每次有價證券轉換為現金的固定成本是100元，有價證券的年利率為10%，該公司的最佳現金持有量怎么計算

答： 您好 最優現金持有量＝(2*800000*100/10%)^0.5＝40000

一名會計如何讓領導給你主動加薪？

答： 都說財務會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何

我公司現金收支平穩，預計全年按360天計算，現金需要量為80萬元，現金也有價，證券的轉換成本為每次60元，有價證券年利率6%要求計算最佳現金持有量和最低現金成本總成本。

答： 答案] （1）最佳現金持有量 =60000（元） （2）最低現金管理相關總成本=60000/2×6%%2B360000/60000×300=3600 全年現金轉換成本=360000/60000×300=1800（元） 全年現金持有機會成本=60000/2×6%=1800（元） （3）有價證券交易次數=360000/60000=6（次） 有價證券交易間隔期=360/6=60（天） 類似題目你可以多練習一下 已知：某公司現金收支平穩，預計全年（按360天計算）現金需要量為156250元，現金與有價證券的交易成本為每次400元，有價證券年利率為5％。 　　要求： 　　（1）計算最佳現金持有量； 　　（2）計算達到最佳現金持有量的全年現金管理總成本、全年現金交易成本和全年現金持有機會成本； 　　（3）計算達到最佳現金持有量的全年有價證券交易次數和有價證券交易間隔期； 　　（4）若企業全年現金管理的相關總成本想控制在2000元以內，想通過控制現金與有價證券的轉換成本達到此目標，則每次轉換成本的限額為多少？ 答： 　　最佳現金持有量=[（2×156250×400）／5％]1/2=50000（元） 　　（2）最低現金管理總成本=（2×156250×400×5％）1/2=2500（元） 　　交易成本=156250／50000×400=1250（元） 　　機會成本=50000／2×5％=1250（元） 　　（3）有價證券交易次數=現金需要量/最佳現金持有量=156250／50000=3.125（次） 　　有價證券交易間隔期=360／3.125=115.2（天） 　　（4）2000=（2×156250×F×5％）1／2 　　每次轉換成本的限額F=256（元／次）