雪逸 追問

2018-01-16 08:25

是的，不咋明白賬務與匯算清繳報表咋處理

朱老師 解答

2018-01-16 09:13

你好，所得稅匯算清繳是以一年為單位扣繳，每年的季度申報是預交，然后次年5月31日之前一起清算上年度的所得稅，多退少補，每年在申報所得稅之前稅局會有培訓，因為每年的申報表都在變動，根據匯算清算之后的所得稅調整賬務

雪逸 追問

2018-01-16 09:28

怎么調整?在2017年匯算清繳，在2018年賬務中調整?用以前年度損益調整科目？

朱老師 解答

2018-01-16 15:06

你好，你的問題解決了嗎

雪逸 追問

2018-01-16 16:29

比如我在2017年匯算清繳時候，2017年賬務費用多記了54000，我怎么做呢？

朱老師 解答

2018-01-16 16:41

@雪逸:在2018年度中調整

雪逸 追問

2018-01-16 16:42

咋調整呀？

朱老師 解答

2018-01-16 16:46

@雪逸:你好，這個月調整還需要到明年匯算清繳的時候調整，借:以前年度損益調整923 
補繳的情況：貸:應交稅金--應補交所得稅 
借:利潤分配--未分配利潤 
貸:以前年度損益調整 
繳納時: 
借:應交稅金--所得稅 
 --應補交所得稅 
貸:銀行存款

雪逸 追問

2018-01-16 16:55

就是在2018年做匯算清繳調整就行唄，如果調整就像你所說的這個分錄？

朱老師 解答

2018-01-16 17:00

@雪逸:是的，我的分錄是補繳的情況下，退的話做相反分錄