457400916 追問

2018-08-15 14:25

當(dāng)時做的分錄是：借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅 貸：

457400916 追問

2018-08-15 14:26

之后以前年度損益調(diào)整轉(zhuǎn)入了未分配利潤

辜老師 解答

2018-08-15 14:27

你這樣處理，就要調(diào)整上期財務(wù)報表了，要不然報表會不平，其實金額不大，你可以作為當(dāng)期所得稅費用處理

457400916 追問

2018-08-15 14:35

如果要調(diào)整報表，是不是只需要調(diào)整2018年年初數(shù)即可？2017年的年末數(shù)需要調(diào)整嗎？

辜老師 解答

2018-08-15 14:37

你調(diào)整2018年初數(shù)，相當(dāng)于2017年的年末數(shù)也動了

457400916 追問

2018-08-15 14:59

因為以前年度損益調(diào)整最后轉(zhuǎn)入了未分配利潤，所以對于整體的未分配利潤沒有影響，年終結(jié)轉(zhuǎn)到下年時報表平衡不受影響！那是不是不修改2018年年初數(shù)也可以？

辜老師 解答

2018-08-15 15:05

以前年度損益調(diào)整調(diào)整的是年初的未分配利潤，報表不平，你就要調(diào)整未分配利潤的期初數(shù)