457400916 追問

2018-08-15 14:25

當(dāng)時(shí)做的分錄是：借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 貸：

457400916 追問

2018-08-15 14:26

之后以前年度損益調(diào)整轉(zhuǎn)入了未分配利潤(rùn)

辜老師 解答

2018-08-15 14:27

你這樣處理，就要調(diào)整上期財(cái)務(wù)報(bào)表了，要不然報(bào)表會(huì)不平，其實(shí)金額不大，你可以作為當(dāng)期所得稅費(fèi)用處理

457400916 追問

2018-08-15 14:35

如果要調(diào)整報(bào)表，是不是只需要調(diào)整2018年年初數(shù)即可？2017年的年末數(shù)需要調(diào)整嗎？

辜老師 解答

2018-08-15 14:37

你調(diào)整2018年初數(shù)，相當(dāng)于2017年的年末數(shù)也動(dòng)了

457400916 追問

2018-08-15 14:59

因?yàn)橐郧澳甓葥p益調(diào)整最后轉(zhuǎn)入了未分配利潤(rùn)，所以對(duì)于整體的未分配利潤(rùn)沒有影響，年終結(jié)轉(zhuǎn)到下年時(shí)報(bào)表平衡不受影響！那是不是不修改2018年年初數(shù)也可以？

辜老師 解答

2018-08-15 15:05

以前年度損益調(diào)整調(diào)整的是年初的未分配利潤(rùn)，報(bào)表不平，你就要調(diào)整未分配利潤(rùn)的期初數(shù)