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送心意

wu老師

职称注冊會計師,中級會計師

2023-05-24 22:48

 您好,本題是非貨幣性資產交換,甲公司收到的貨幣性資產占甲公司換出資產公允價值=40.5/(1350+100)=2.79%<25%,屬于非貨幣性資產交換。
甲公司賬務處理:換出設備增值稅銷項=1350*13%=175.5,換出火車增值稅銷項=100*13%=13,換入小汽車客運車增值稅進項=(709.5+700)*13%=183.235萬,因此換出資產公允價值=1350+100=1450,換入資產公允價值=709.5+700=1409.5萬

wu老師 解答

2023-05-24 23:05

甲公司賬務處理:
借:固定資產清理 1620萬
     累計折舊  780萬
  貸:固定資產-設備1800萬
         固定資產--火車 600萬
      應交稅費-應交增值稅-銷項稅 188.5
借:固定資產--小汽車 709.5萬
       固定資產-客運汽車 700萬 
      應交稅費--應交增值稅進項稅 183.235萬 
      銀行存款45.765萬
借:資產處置損益 170
   貸:固定資產清理 1620萬

世界依然美麗 追问

2023-05-25 10:48

20X3年5月,甲公司因經營戰略發生較大轉變,產品結構發生較大調整,原生產產品的專有設備、生產產品的專利技術等已不符合生產新產品的需要,經與乙公司協商,將其專有設備連同專利技術與乙公司正在建造過程中的一幢建筑物,以及對丙公司的長期股權投資進行交換。甲公司換出專有設備的賬面原價為1200萬元,已提折舊750萬元,專利技術賬面原價為450萬元,已攤銷金額為270萬元。乙公司在建工程截止到交換日的成本為525萬元,對丙公司的長期股權投資賬面余額為150萬元。由于甲公司持有的專有設備和專利技術市場上已不多見,因此公允價值不能可靠計量。乙公司的在建工程因完工程度難以合理確定,其公允價值不能可靠計量,乙公司對丙公司的長期股權投資的公允價值也不能可靠計量。假定甲乙公司均未對上述資產計提減值準備,假定不考慮相關稅費等因素。請分別對甲、乙公司的上述業務進行賬務處理。

wu老師 解答

2023-05-25 10:50

您好這是另外的問題了,重新發布一個吧。

世界依然美麗 追问

2023-05-25 10:52

這個是同一個題目

wu老師 解答

2023-05-25 10:55

您好,你看您發布的題干,已經是新的內容了,不是交換汽車題目的延伸,是新的內容了。建議您重新發布一個,讓其他老師能為您服務。

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?您好,本題是非貨幣性資產交換,甲公司收到的貨幣性資產占甲公司換出資產公允價值=40.5/(1350%2B100)=2.79%&lt;25%,屬于非貨幣性資產交換。 甲公司賬務處理:換出設備增值稅銷項=1350*13%=175.5,換出火車增值稅銷項=100*13%=13,換入小汽車客運車增值稅進項=(709.5%2B700)*13%=183.235萬,因此換出資產公允價值=1350%2B100=1450,換入資產公允價值=709.5%2B700=1409.5萬
2023-05-24 22:48:50
?你好;? 你只有銷項稅了嗎 ? 你進項稅本期沒有; 也沒有多的留抵進項稅了哇; 我好判斷科目? ?
2022-06-17 10:09:41
你好,如果是一般納稅人購進庫存商品,取得了專用發票,是這樣做分錄 查賬的時候進項稅額和銷項稅額返(這個是什么意思呢)
2021-04-01 18:40:55
你好,購入商品給你們的專票可以的。
2021-04-01 18:42:43
你好 借:應交稅費—應交增值稅(銷項稅額), 應交稅費—應交增值稅(進項稅額轉出) 貸:應交稅費—應交增值稅(進項稅額), 應交稅費—應交增值稅(轉出未交增值稅) 借:應交稅費—應交增值稅(轉出未交增值稅), 貸:應交稅費—未交增值稅 借:應交稅費—未交增值稅 貸:銀行存款
2022-11-18 19:19:01
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