桅子 追問

2019-06-13 14:42

有點糊涂

桅子 追問

2019-06-13 14:42

這個是4月份做分錄還是這個月做5月份分錄？

桅子 追問

2019-06-13 14:43

這個月拿到這張回單要做這么多分錄？

桅子 追問

2019-06-13 14:44

怎么是轉出那么多未交增值稅呢？

辜老師 解答

2019-06-13 15:02

轉出未交增值稅一借一貸是平的，上面是4月賬務處理，5月，借，應交稅費～未交增值稅，貸，銀行存款

桅子 追問

2019-06-13 15:06

4月不是計提增值稅，怎么是借應交稅費呢？

辜老師 解答

2019-06-13 15:18

4月就是這樣結轉計提的
，借，應交稅費～應交增值稅～銷項稅20031.83
貸，應交稅費～應交增值稅～進項稅2614.46，應交稅費～應交增值稅～轉出未交增值稅17417.37
借，應交稅費～應交增值稅～轉出未交增值稅17417.37，貸，應交稅費～未交增值稅17417.37
借，應交稅費～未交增值稅261.45，貸，其他收益261.45

桅子 追問

2019-06-13 15:25

5月份沒有做這樣的分錄，我是每份發票借：應收帳款，貸：主營業務收入，貸：應交稅費-銷項稅

桅子 追問

2019-06-13 15:26

進項發票：借：管理費用，借：應交稅費-進項稅額，貸：銀行存款

桅子 追問

2019-06-13 15:28

加計抵扣的沒有計提的。

辜老師 解答

2019-06-13 15:30

你有進項和銷項稅之后，月末就要結轉，加計抵扣轉入其他收益的

桅子 追問

2019-06-13 15:31

銷項：借：應收賬款   353895.68貸：主營業務收入333863.85貸：應交稅費-銷項稅額 20031.83

辜老師 解答

2019-06-13 15:34

是啊? ，這是你收入對應的銷項稅。你月末要結轉出你要繳納的增值稅

借，應交稅費～應交增值稅～銷項稅20031.83
貸，應交稅費～應交增值稅～進項稅2614.46，應交稅費～應交增值稅～轉出未交增值稅17417.37
借，應交稅費～應交增值稅～轉出未交增值稅17417.37，貸，應交稅費～未交增值稅17417.37

桅子 追問

2019-06-13 15:34

進項。借：管理費用-        借：應交稅費-進項稅額  2614.46。   貸：銀行存款。

桅子 追問

2019-06-13 15:37

如果軟件結轉還要這一步嗎？

辜老師 解答

2019-06-13 15:46

要的，只要你這個月需要繳納增值稅，就要這一筆的

桅子 追問

2019-06-13 15:53

我5月繳納的時候，就是：借：應交稅費-增值稅-貸：銀行存款

辜老師 解答

2019-06-13 16:01

是的，5月是這樣賬務處理

桅子 追問

2019-06-13 16:11

這樣做可以嗎？拿到稅務局回單后

桅子 追問

2019-06-13 16:11

銀行回單

辜老師 解答

2019-06-13 16:18

17155.92科目是應交稅費～未交增值稅

桅子 追問

2019-06-13 16:21

實際繳納了這比金額呀

桅子 追問

2019-06-13 16:21

辜老師 解答

2019-06-13 18:28

你，借，應交稅費～未交增值稅，貸，銀行存款，就把應交稅費這個科目結平了

桅子 追問

2019-06-13 18:43

那我做的分錄對嗎？

辜老師 解答

2019-06-14 07:38

其他科目是對的，就是已交稅金科目改為應交稅費～未交增值稅