我們是小規模企業 代開專票之后 扣增值稅和附加稅了 當月把發票作廢了 扣的增值稅和附加稅 怎么做賬呀

答： 你好。繳納的稅款可以申請退稅。收到退款做交稅相反的分錄。

代發發票，發票作廢后，稅款退回，請問退回的增值稅和附加稅的賬務處理是？

答： 借銀行存款貸，應交稅費應交增值稅城建稅 當時你的城建稅計提嗎？

我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的

老師，請問2023年開專票交了增值稅及附加稅，后來專票作廢了，2024年退回了增值稅及附加稅，怎么做帳，入什么科目？

答： 退回增值稅 - 2023年繳納增值稅時，會計分錄為（假設是一般納稅人）： - 借：應交稅費 - 應交增值稅（已交稅金） - 貸：銀行存款 - 2024年收到退回的增值稅時，會計分錄為： - 借：銀行存款 - 貸：應交稅費 - 應交增值稅（已交稅金） 退回附加稅 - 2023年繳納附加稅時，會計分錄為（以城市維護建設稅為例）： - 借：應交稅費 - 城市維護建設稅 - 應交稅費 - 教育費附加 - 應交稅費 - 地方教育附加 - 貸：銀行存款 - 2024年收到退回的附加稅時，會計分錄為： - 借：銀行存款 - 貸：應交稅費 - 城市維護建設稅 - 應交稅費 - 教育費附加 - 應交稅費 - 地方教育附加 - 如果附加稅在2023年已經結轉到稅金及附加科目，還需要沖減2024年的稅金及附加。例如對于城市維護建設稅退回的調整分錄為： - 借：應交稅費 - 城市維護建設稅 - 貸：稅金及附加 - 城市維護建設稅