老師 我想請問一下 小規模 開專票的附加稅 現在是減半征收嗎 還有一個問題就是電子普票 我收到的電子普票 如果對方作廢了 我也不知道 這個怎么辦呢 老師 是水利銷售額低于一般人月低于10萬小規模季低于45萬 暫免 是吧
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于2022-01-09 16:57 發布 ??572次瀏覽

- 送心意
小云老師
職稱: 中級會計師,注冊會計師
相關問題討論

你好,1是的
2被查到不得稅前扣除
3是的
2022-01-09 17:05:01

預繳的附加稅在倒數第二列填寫
2019-11-11 14:21:24

就是負數填寫申報的
這樣填寫就行了
2021-09-15 18:04:27

你好。繳納的稅款可以申請退稅。收到退款做交稅相反的分錄。
2023-04-13 17:00:09

退回增值稅
- 2023年繳納增值稅時,會計分錄為(假設是一般納稅人):
- 借:應交稅費 - 應交增值稅(已交稅金)
- 貸:銀行存款
- 2024年收到退回的增值稅時,會計分錄為:
- 借:銀行存款
- 貸:應交稅費 - 應交增值稅(已交稅金)
退回附加稅
- 2023年繳納附加稅時,會計分錄為(以城市維護建設稅為例):
- 借:應交稅費 - 城市維護建設稅
- 應交稅費 - 教育費附加
- 應交稅費 - 地方教育附加
- 貸:銀行存款
- 2024年收到退回的附加稅時,會計分錄為:
- 借:銀行存款
- 貸:應交稅費 - 城市維護建設稅
- 應交稅費 - 教育費附加
- 應交稅費 - 地方教育附加
- 如果附加稅在2023年已經結轉到稅金及附加科目,還需要沖減2024年的稅金及附加。例如對于城市維護建設稅退回的調整分錄為:
- 借:應交稅費 - 城市維護建設稅
- 貸:稅金及附加 - 城市維護建設稅
2025-01-14 15:42:37
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