用友U8軟件在期末業務處理時，如果要將“應交稅費-應交增值稅-銷項稅額”貸方發生額轉入“應交稅費-應交增值稅-未交增值稅”，應使用哪種轉賬定義？具體如何操作？

答： 可以使用“增值稅轉賬定義”來實現這一需求，這是一種專門用于處理增值稅轉賬的定義。具體操作，首先在“購銷管理-賬務處理-設置-財務報表-科目轉賬定義”中新增一個增值稅轉賬定義，然后設置“貸方發生額”自動轉入“應交稅費-應交增值稅-未交增值稅”的科目，最后保存即可。

老師有實操題，如果用第二種方法那銷項稅額、進項稅額等明細科目還有余額呀？1．月末結轉，應交稅費-應交增值稅-進項稅額/銷項稅額/進項稅額轉出都通過應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅科目余額結轉為零。當月如果銷項稅額大于進項稅額，應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅科目余額在貸方，再結轉至應交稅費-未交增值稅貸方。2．實操中也可直接借計應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅，貸計應交稅費-未交增值稅。應交稅費-應交增值稅-進項稅額、銷項稅額、進項稅額轉出之和應為貸方余額，與應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅的借方剛好將應交稅費-應交增值稅二級科目余額抵為零。

答： 你好，第一種分錄正規處理方式。第二種不明白為什么這樣轉

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

一般人，上月銷項稅額25072.65，進項稅額是9537.74，，到月末進行賬務處理時:需要將銷項、進項統一結轉嗎？？，如1:借:應交稅費-應交增值稅-銷項稅額25072.65，貸:應交稅費-應交增值稅-進項稅額9537.74，貸:應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）15534.91； 2:借:應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）15534.91，貸:應交稅費-未交增值稅15534.91； 還是說月末直接做一筆: 借:應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）15534.91，貸:應交稅費-未交增值稅15534.91就行了？

答： 月末銷項稅額和進項稅額不需要結轉，到年底一次性結轉，只需做第二項的分錄即可