一般人,上月銷項(xiàng)稅額25072.65,進(jìn)項(xiàng)稅額是9537.74,,到月末進(jìn)行賬務(wù)處理時(shí):需要將銷項(xiàng)、進(jìn)項(xiàng)統(tǒng)一結(jié)轉(zhuǎn)嗎??,如1:借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額25072.65,貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額9537.74,貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)15534.91; 2:借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)15534.91,貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅15534.91; 還是說月末直接做一筆: 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)15534.91,貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅15534.91就行了?
大萍
于2019-12-02 11:38 發(fā)布 ??964次瀏覽
- 送心意
果果老師
職稱: 中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
2019-12-02 11:42
月末銷項(xiàng)稅額和進(jìn)項(xiàng)稅額不需要結(jié)轉(zhuǎn),到年底一次性結(jié)轉(zhuǎn),只需做第二項(xiàng)的分錄即可
相關(guān)問題討論

一、”應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)“屬于一個(gè)過渡性的科目。將余額結(jié)轉(zhuǎn)計(jì)入“應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅”科目。
如交稅的分錄是:
1、借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
2、借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
3、交稅時(shí)的分錄是:
借:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
貸:銀行存款
二、如果是不需要交稅的分錄是:
1、借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)
2、借:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
2020-07-21 17:39:29

同學(xué),你好,理解是對(duì)的
2022-06-04 17:37:29

這個(gè)只是個(gè)過度的 前面應(yīng)該還有一筆分錄 把你進(jìn)項(xiàng)項(xiàng)的差額結(jié)轉(zhuǎn)到這個(gè)科目的貸方 借銷項(xiàng)稅 貸 進(jìn)項(xiàng) 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
2019-10-11 16:45:35

你好,這個(gè)是一般納稅人的嗎?
2022-01-25 11:19:14

借:應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)
應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅
2019-04-21 10:18:41
還沒有符合您的答案?立即在線咨詢老師 免費(fèi)咨詢老師
精選問題
獲取全部相關(guān)問題信息
大萍 追問
2019-12-02 11:48
果果老師 解答
2019-12-02 14:21