一般人,上月銷項稅額25072.65,進項稅額是9537.74,,到月末進行賬務(wù)處理時:需要將銷項、進項統(tǒng)一結(jié)轉(zhuǎn)嗎??,如1:借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額25072.65,貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額9537.74,貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)15534.91; 2:借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)15534.91,貸:應(yīng)交稅費-未交增值稅15534.91; 還是說月末直接做一筆: 借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)15534.91,貸:應(yīng)交稅費-未交增值稅15534.91就行了?
大萍
于2019-12-02 11:38 發(fā)布 ??964次瀏覽
- 送心意
果果老師
職稱: 中級會計師,稅務(wù)師
2019-12-02 11:42
月末銷項稅額和進項稅額不需要結(jié)轉(zhuǎn),到年底一次性結(jié)轉(zhuǎn),只需做第二項的分錄即可
相關(guān)問題討論

一、”應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)“屬于一個過渡性的科目。將余額結(jié)轉(zhuǎn)計入“應(yīng)交稅費——未交增值稅”科目。
如交稅的分錄是:
1、借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(銷項稅額)
貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(進項稅額)
貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
2、借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
貸:應(yīng)交稅費——未交增值稅
3、交稅時的分錄是:
借:應(yīng)交稅費——未交增值稅
貸:銀行存款
二、如果是不需要交稅的分錄是:
1、借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(銷項稅額)
借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(進項稅額)
2、借:應(yīng)交稅費——未交增值稅
貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
2020-07-21 17:39:29

同學(xué),你好,理解是對的
2022-06-04 17:37:29

這個只是個過度的 前面應(yīng)該還有一筆分錄 把你進項項的差額結(jié)轉(zhuǎn)到這個科目的貸方 借銷項稅 貸 進項 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
2019-10-11 16:45:35

你好,這個是一般納稅人的嗎?
2022-01-25 11:19:14

借:應(yīng)交稅費-銷項
貸:應(yīng)交稅費-進項
應(yīng)交稅費-轉(zhuǎn)出未交增值稅
2019-04-21 10:18:41
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大萍 追問
2019-12-02 11:48
果果老師 解答
2019-12-02 14:21