婷 追問

2017-08-11 16:44

B公司承接了一單工程（工程沒完結），但沒錢付，所以由A公司代預付，A公司代付時把分錄做成，借：其他應付款-工程款 100萬 貸：銀行存款：100萬；而B公司同時做一筆分錄：借：預付帳款-工程款100萬 貸：其他應收款100萬，之前做帳的同事說因為B公司只保留其他應收款作為往來科目，而A公司只保留其他應付款作為往來款科目。

方亮老師 解答

2017-08-11 16:57

其他應收款和其他應付款可以通用的，您編制的分錄沒有問題。

婷 追問

2017-08-11 17:13

那問題來了，A公司收到還款時 借：銀行存款100萬 貸其他應付款100萬  ？？？ B公司同時做分錄 借：其他應收款100萬 貸：銀行存款 ？這樣做分錄A公司不是會負債越來越多？？？

方亮老師 解答

2017-08-11 17:29

A代B預付了工程款的分錄其他應付款借方是100萬元，A公司收到還款時的分錄其他應付款貸方是100萬元，借貸方相抵后是零，不存在負債。