你好，咨詢一個問題舉例說下公司一員工實際到手工資5000，社保是600單位部分，400個人部分。公司幫忙代繳公積金1000元。會計分錄如下計提工資：借：管理費用 6400 貸：應付職工薪酬—工資6400 計提社保：借：管理費用 600 貸：應付工資薪酬—社保600 支付社保和公積金時：借：應付職工薪酬—社保 600 其他應收款—個人社保400 其他應付款—公積金 1000 貸：銀行存款 2000 發放工資時：借：應付職工薪酬—工資6400 貸：銀行存款 5000 其他應付款—公積金1000 其他應收款—個人社保400

樸老師

職稱：會計師

2023-01-13 17:07

同學你好

1.計提工資

借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——工資

2 計提社保（企業部分）

借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——社保

3 次月發放工資時

借：應付職工薪酬——工資
貸：其他應收款——社保(個人部分)
應交稅費——應交個人所得稅
庫存現金／銀行存款或現金

4 上交杜保

借：應付職工薪酬——社保(企業部分)
其他應收款——社保(個人部分)
貸：銀行存款或現金

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