某員工2019年每月應(yīng)發(fā)工資均為40000元，每月減除費用5000元，“三險一金”等專項扣除為4500元，享受子女教育附加扣除1000元、贍養(yǎng)老人專項附加扣除2000元，沒有減免收入及減免稅額等情況.，另外該員工在三月份取得稿酬所得50000元。計算（1）2019年各月各月應(yīng)預扣預繳稅額；（2）計算勞務(wù)報酬所得應(yīng)預扣的稅額（3）計算2019年匯算清繳稅額

小默老師

職稱：中級會計師,高級會計師

2022-11-14 10:31

你好同學，下午回復您

小默老師解答

2022-11-15 00:02

工資薪金
1月預扣=(40000-5000-4500-1000-2000)*3%=825
2月預扣=(40000-5000-4500-1000-2000)*2*0.1-2520-825=2155
3月預扣=(40000-5000-4500-1000-2000)*3*0.1-2520-825-2155=2750

小默老師解答

2022-11-15 00:10

4月預扣=(40000-5000-4500-1000-2000)*4*0.1-2520-825-2155-2750=2750
5月預扣=(40000-5000-4500-1000-2000)*5*0.1-2520-825-2155-2750-2750=2750
6月預扣=(40000-5000-4500-1000-2000)*6*0.2-16920-825-2155-2750-2750-2750=4850

小默老師解答

2022-11-15 00:13

7月預扣=(40000-5000-4500-1000-2000)*7*0.2-16920-825-2155-2750-2750-2750-4850=5500
8月預扣=(40000-5000-4500-1000-2000)*8*0.2-16920-825-2155-2750-2750-2750-4850-5500=5500
9月預扣=(40000-5000-4500-1000-2000)*9*0.2-16920-825-2155-2750-2750-2750-4850-5500-5500=5500

小默老師解答

2022-11-15 00:19

10月預扣=(40000-5000-4500-1000-2000)*10*0.2-16920-825-2155-2750-2750-2750-4850-5500-5500-5500=5500
11月預扣=(40000-5000-4500-1000-2000)*11*0.25-31920-825-2155-2750-2750-2750-4850-5500-5500-5500-5500=5625
12月預扣=(40000-5000-4500-1000-2000)*12*0.25-31920-825-2155-2750-2750-2750-4850-5500-5500-5500-5500-5625=6875

小默老師解答

2022-11-15 00:20

三月份取得稿酬所得50000預扣個稅=5000*0.8*0.7*0.2=5600

小默老師解答

2022-11-15 00:22

三月份取得稿酬所得50000預扣個稅=50000*0.8*0.7*0.2=5600

2019年匯算清繳稅額=((40000-5000-4500-1000-2000)*12+50000*0.8*0.7)*25%-31920