樸素的唇膏 追問(wèn)

2015-10-31 14:22

鄒老師注冊(cè)稅務(wù)師 中級(jí)會(huì)計(jì)師
第一個(gè)分錄不需要
應(yīng)發(fā)金額=工資薪金總額 公司社保部分


實(shí)發(fā)金額=應(yīng)發(fā)金額-實(shí)發(fā)金額-個(gè)人社保部分？？  這個(gè)不明白

樸素的唇膏 追問(wèn)

2015-10-31 14:28

計(jì)提工資 借；管理費(fèi)用等科目 
                     貸；應(yīng)付職工薪酬 （應(yīng)發(fā)金額）

計(jì)提社保 借;應(yīng)付職工薪酬-社保個(gè)人部分
                   貸；其他應(yīng)付款-社保個(gè)人部分

支付工資 借；應(yīng)付職工薪酬 
                     貸；銀行存款（實(shí)發(fā)數(shù)）


繳納時(shí) 借；其他應(yīng)付款-社保個(gè)人部分 
                 貸；銀行存款





親愛(ài)的老師，這就是你先前寫給我的。怎么又不一樣了

樸素的唇膏 追問(wèn)

2015-10-31 14:30

您是一個(gè)賬號(hào)，幾個(gè)人在回答嗎

樸素的唇膏 追問(wèn)

2015-10-31 15:05

計(jì)提社保 借;應(yīng)付職工薪酬-社保個(gè)人部分
貸；其他應(yīng)付款-社保個(gè)人部分


這樣對(duì)嗎

樸素的唇膏 追問(wèn)

2015-10-31 15:21

鄒老師注冊(cè)稅務(wù)師 中級(jí)會(huì)計(jì)師
借；管理費(fèi)用等科目  其他應(yīng)收款（個(gè)人負(fù)擔(dān)社保部分） 
貸；應(yīng)付職工薪酬

計(jì)提工資 借；管理費(fèi)用等科目 
貸；應(yīng)付職工薪酬 （應(yīng)發(fā)放金額）

計(jì)提社保 借;應(yīng)付職工薪酬 
貸；其他應(yīng)付款（個(gè)人負(fù)擔(dān)部分）

支付工資 借；應(yīng)付職工薪酬 
貸；銀行存款（實(shí)發(fā)數(shù)）



按您說(shuō)的
 實(shí)發(fā)金額=應(yīng)發(fā)金額-公司社保部分-個(gè)人社保部分
你上面計(jì)提工資的時(shí)候，應(yīng)付職工薪酬不是按應(yīng)發(fā)金額全額計(jì)入了管理費(fèi)用了嗎？
這下面怎么又把個(gè)人社保部分直接剔除了。個(gè)人社保記哪兒去了？



鄒老師注冊(cè)稅務(wù)師 中級(jí)會(huì)計(jì)師
舉例個(gè)人部分社保金額為279，公司部分為716，月工資3500
1、計(jì)提公司部分
借：管理費(fèi)用-社保 716
貸：應(yīng)付職工薪酬-社保 716

2、計(jì)提工資
借：管理費(fèi)用-工資 3500
貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 3500

3、次月繳納社保
借：應(yīng)付職工薪酬-社保 716
其他應(yīng)付款-社保個(gè)人部分 279
貸：銀行存款 995

4、發(fā)放工資
借：應(yīng)付職工薪酬-工資 3500
貸：其他應(yīng)付款-社保個(gè)人部分 279
銀行存款 3221

樸素的唇膏 追問(wèn)

2015-10-31 15:33

按您說(shuō)的：
應(yīng)發(fā)數(shù)=實(shí)發(fā)數(shù) 社保企業(yè)承擔(dān)部分 社保個(gè)人承擔(dān)
個(gè)人部分從工資中扣回時(shí)，會(huì)計(jì)分錄為：
借：應(yīng)付職工薪酬--工資（應(yīng)發(fā)數(shù)）
貸：其他應(yīng)收款--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（個(gè)人部分）
應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個(gè)人所得稅
庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款 （實(shí)發(fā)數(shù)）

以上分錄里面的社保企業(yè)承擔(dān)部分你又沒(méi)寫

樸素的唇膏 追問(wèn)

2015-10-31 15:35

按您說(shuō)的：
應(yīng)發(fā)數(shù)=實(shí)發(fā)數(shù)  社保企業(yè)承擔(dān)部分  社保個(gè)人承擔(dān)
個(gè)人部分從工資中扣回時(shí)，會(huì)計(jì)分錄為：
借：應(yīng)付職工薪酬--工資（應(yīng)發(fā)數(shù)）
貸：其他應(yīng)收款--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（個(gè)人部分）
應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個(gè)人所得稅
庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款 （實(shí)發(fā)數(shù)）

以上分錄里面的社保企業(yè)承擔(dān)部分你又沒(méi)寫

樸素的唇膏 追問(wèn)

2015-10-31 15:36

老師你能不能好好回答？

樸素的唇膏 追問(wèn)

2015-10-31 15:39

個(gè)人部分從工資中扣回時(shí)，會(huì)計(jì)分錄為：
借：應(yīng)付職工薪酬--工資（應(yīng)發(fā)數(shù)）
貸：其他應(yīng)收款--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（個(gè)人部分）
應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個(gè)人所得稅
庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款 （實(shí)發(fā)數(shù)）


您又說(shuō)：應(yīng)發(fā)數(shù)=（實(shí)發(fā)數(shù) ） 加上 （ 保企業(yè)承擔(dān)部分 ） 加上 （社保個(gè)人承擔(dān)）

按您給的等式，你上面的分錄是平的嗎？

樸素的唇膏 追問(wèn)

2015-10-31 15:56

個(gè)人部分從工資中扣回時(shí)，會(huì)計(jì)分錄為：
借：應(yīng)付職工薪酬--工資（應(yīng)發(fā)數(shù)）
貸：其他應(yīng)收款--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（個(gè)人部分）
應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個(gè)人所得稅
庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款 （實(shí)發(fā)數(shù)）

您又說(shuō)：應(yīng)發(fā)數(shù)=（實(shí)發(fā)數(shù) ） 加上 （ 保企業(yè)承擔(dān)部分 ） 加上 （社保個(gè)人承擔(dān)）

您還說(shuō)：
借：管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用/制造費(fèi)用---社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（單位部分）
貸：應(yīng)付職工薪酬--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（單位部分）

我想請(qǐng)問(wèn)老師您怎么讓第一個(gè)分錄平呢？按照您給出的等式，怎么也找不平?。。≌?qǐng)解釋謝謝??！不要繞了好嗎？
你們回復(fù)數(shù)跟工資掛鉤，我們的時(shí)間就這樣浪費(fèi)掉嗎？

樸素的唇膏 追問(wèn)

2015-10-31 16:09

舉例個(gè)人部分社保金額為279，公司部分為716，月工資3500
1、計(jì)提公司部分
借：管理費(fèi)用-社保 716
貸：應(yīng)付職工薪酬-社保 716

2、計(jì)提工資
借：管理費(fèi)用-工資 3500
貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 3500

3、次月繳納社保
借：應(yīng)付職工薪酬-社保 716
其他應(yīng)付款-社保個(gè)人部分 279
貸：銀行存款 995

4、發(fā)放工資
借：應(yīng)付職工薪酬-工資 3500
貸：其他應(yīng)付款-社保個(gè)人部分 279
銀行存款 3221


請(qǐng)問(wèn)老師 這個(gè)分錄里面實(shí)發(fā)數(shù)  、  應(yīng)發(fā)數(shù)  分別是多少？

請(qǐng)注意你之前的回復(fù)：
鄒老師注冊(cè)稅務(wù)師 中級(jí)會(huì)計(jì)師
糾正一個(gè)問(wèn)題 實(shí)發(fā)金額=應(yīng)發(fā)金額-公司社保部分-個(gè)人社保部分

樸素的唇膏 追問(wèn)

2015-10-31 16:22

個(gè)人部分從工資中扣回時(shí)，會(huì)計(jì)分錄為：
借：應(yīng)付職工薪酬--工資（應(yīng)發(fā)數(shù)）4216
貸：其他應(yīng)收款--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（個(gè)人部分）279
應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個(gè)人所得稅（暫不考慮）
庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款 （實(shí)發(fā)數(shù)）3221


請(qǐng)問(wèn)這個(gè)平嗎？怎么平？

樸素的唇膏 追問(wèn)

2015-10-31 16:44

鄒老師注冊(cè)稅務(wù)師 中級(jí)會(huì)計(jì)師
月頭繳納時(shí)會(huì)計(jì)分錄為：
借：應(yīng)付職工薪酬--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（單位部分）
其他應(yīng)收款--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（個(gè)人部分）
貸：銀行存款 
月底計(jì)提會(huì)計(jì)分錄為：
借：管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用/制造費(fèi)用---社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（單位部分）
貸：應(yīng)付職工薪酬--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（單位部分）
個(gè)人部分從工資中扣回時(shí)，會(huì)計(jì)分錄為：
借：應(yīng)付職工薪酬--工資（應(yīng)發(fā)數(shù)）
貸：其他應(yīng)收款--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（個(gè)人部分）
應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個(gè)人所得稅
庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款 （實(shí)發(fā)數(shù)）


那麻煩你不要變動(dòng)分錄位置，把這些分錄在每個(gè)科目后面添上數(shù)據(jù)，謝謝

鄒老師 解答

2015-10-31 14:11

請(qǐng)問(wèn)你想問(wèn)的問(wèn)題具體是？

鄒老師 解答

2015-10-31 14:17

第一個(gè)分錄不需要
應(yīng)發(fā)金額=工資薪金總額+公司社保部分
實(shí)發(fā)金額=應(yīng)發(fā)金額-實(shí)發(fā)金額-個(gè)人社保部分

鄒老師 解答

2015-10-31 14:23

舉例個(gè)人部分社保金額為279，公司部分為716，月工資3500
1、計(jì)提公司部分
借：管理費(fèi)用-社保 716
貸：應(yīng)付職工薪酬-社保 716

2、計(jì)提工資
借：管理費(fèi)用-工資 3500
貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 3500

3、次月繳納社保
借：應(yīng)付職工薪酬-社保 716
其他應(yīng)付款-社保個(gè)人部分 279
貸：銀行存款    995

4、發(fā)放工資
借：應(yīng)付職工薪酬-工資   3500
貸：其他應(yīng)付款-社保個(gè)人部分  279
       銀行存款           3221

鄒老師 解答

2015-10-31 14:37

糾正一個(gè)問(wèn)題  實(shí)發(fā)金額=應(yīng)發(fā)金額-公司社保部分-個(gè)人社保部分
其他的沒(méi)問(wèn)題

鄒老師 解答

2015-10-31 15:19

個(gè)人社保部分是這樣處理的。

鄒老師 解答

2015-10-31 15:26

通過(guò)其他應(yīng)收款的核算方式是這樣的
月頭繳納時(shí)會(huì)計(jì)分錄為：
借：應(yīng)付職工薪酬--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（單位部分）
其他應(yīng)收款--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（個(gè)人部分）
貸：銀行存款 
月底計(jì)提會(huì)計(jì)分錄為：
借：管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用/制造費(fèi)用---社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（單位部分）
貸：應(yīng)付職工薪酬--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（單位部分）
個(gè)人部分從工資中扣回時(shí)，會(huì)計(jì)分錄為：
借：應(yīng)付職工薪酬--工資（應(yīng)發(fā)數(shù)）
貸：其他應(yīng)收款--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（個(gè)人部分）
應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個(gè)人所得稅
庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款 （實(shí)發(fā)數(shù)）
有通過(guò)其他應(yīng)收款核算，也有通過(guò)其他應(yīng)付款核算的，但是不存在有其他應(yīng)收又有其他應(yīng)付同時(shí)核算的

鄒老師 解答

2015-10-31 15:36

借：管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用/制造費(fèi)用---社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（單位部分）
貸：應(yīng)付職工薪酬--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（單位部分）
這是單位部分計(jì)提的分錄

鄒老師 解答

2015-10-31 15:48

借：應(yīng)付職工薪酬--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（單位部分）
貸：銀行存款 
這是單位負(fù)擔(dān)部分
你需要結(jié)合一個(gè)完整會(huì)計(jì)分錄的來(lái)看，而不只能看某一個(gè)分錄

鄒老師 解答

2015-10-31 16:01

月頭繳納時(shí)會(huì)計(jì)分錄為：
借：應(yīng)付職工薪酬--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（單位部分）
其他應(yīng)收款--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（個(gè)人部分）
貸：銀行存款 
月底計(jì)提會(huì)計(jì)分錄為：
借：管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用/制造費(fèi)用---社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（單位部分）
貸：應(yīng)付職工薪酬--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（單位部分）
個(gè)人部分從工資中扣回時(shí)，會(huì)計(jì)分錄為：
借：應(yīng)付職工薪酬--工資（應(yīng)發(fā)數(shù)）
貸：其他應(yīng)收款--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（個(gè)人部分）
應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個(gè)人所得稅
庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款 （實(shí)發(fā)數(shù)）
這是一個(gè)完整的過(guò)程，哪里有什么不平呢

鄒老師 解答

2015-10-31 16:11

實(shí)發(fā)數(shù)3221，應(yīng)發(fā)數(shù)4216.。。。

鄒老師 解答

2015-10-31 16:38

上面是通過(guò)其他應(yīng)付款的核算方式，其他應(yīng)收款的口徑不一樣

鄒老師 解答

2015-10-31 18:31

可能是我描述的不夠準(zhǔn)確
最后一個(gè)分錄的應(yīng)發(fā)數(shù)僅僅是針對(duì)工資部分，而不包括公司負(fù)擔(dān)的社保部分