會(huì)計(jì)學(xué)堂
會(huì)計(jì)問答
問答詳情

遞延所得稅若無負(fù)債只有資產(chǎn)，是不是只算企業(yè)的應(yīng)納稅所得額，不算遞延所得稅

實(shí)操學(xué)堂

于2022-08-03 11:15 發(fā)布 ??1429次瀏覽

標(biāo)簽：

送心意

冉老師

職稱：注冊會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析

2022-08-03 11:16

你好，學(xué)員，要算的，遞延所得稅資產(chǎn)也會(huì)產(chǎn)生遞延所得稅費(fèi)用的

上傳圖片 ?

相關(guān)問題討論

你好，同學(xué) 你這里所得稅費(fèi)用=應(yīng)交所得稅+遞延所得稅費(fèi)用遞延所得稅費(fèi)用=遞延所得稅負(fù)債-遞延所得稅資產(chǎn)

2021-07-14 17:56:52

你好同學(xué)，所得稅費(fèi)用=當(dāng)期所得稅+遞延所得稅費(fèi)用，希望幫到您

2022-03-03 22:16:19

你好，所得稅額=調(diào)整后的應(yīng)納稅所得額*所得稅率，兩年都要考慮遞延的情況，只不過應(yīng)納稅所得額用的是沒有乘以稅率的，而稅額用的是乘稅率后的

2020-05-13 12:53:47

你好，同學(xué)。借所得稅費(fèi)用遞延所得稅資產(chǎn) 貸應(yīng)交稅費(fèi) 遞延所得稅負(fù)債

2020-05-24 17:14:35

直接計(jì)算法：企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額=（收入總額-不征稅收入-免稅收入-各項(xiàng)扣除金額-彌補(bǔ)虧損）×適用稅率-減免稅額-抵免稅額間接計(jì)算法：企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額=（會(huì)計(jì)利潤總額±納稅調(diào)整項(xiàng)目金額）×適用稅率-減免稅額-抵免稅額不考慮

2021-05-09 22:06:11

分享到：

微信掃一掃：分享

微信里點(diǎn)“發(fā)現(xiàn)”，掃一下

二維碼便可將本文分享至朋友圈。

還沒有符合您的答案？立即在線咨詢老師免費(fèi)咨詢老師

精選問題

獲取全部相關(guān)問題信息

相似問題

計(jì)算應(yīng)納稅所得額的時(shí)候，應(yīng)納稅暫時(shí)性差異對應(yīng)納稅所得額的影響=應(yīng)納稅所得額-（期末遞延所得稅資產(chǎn)-期初遞延所得稅資產(chǎn)）-（期末遞延所得稅負(fù)債-期初遞延所得稅負(fù)債）？

答：你好，同學(xué) 你這里所得稅費(fèi)用=應(yīng)交所得稅+遞延所得稅費(fèi)用遞延所得稅費(fèi)用=遞延所得稅負(fù)債-遞延所得稅資產(chǎn)
（應(yīng)納稅所得額+遞延所得稅資產(chǎn)-遞延所得稅負(fù)債）*25%算企業(yè)所得稅嗎

答：你好同學(xué)，所得稅費(fèi)用=當(dāng)期所得稅+遞延所得稅費(fèi)用，希望幫到您
一名會(huì)計(jì)如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動(dòng)加薪？

答：都說財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)越老越吃香，實(shí)際上是這樣嗎？其實(shí)不管年齡工齡如何
所得稅費(fèi)用=應(yīng)納稅所得額*所得稅稅率+遞延所得稅：（遞延所得稅負(fù)債的期末余額-期初余額）-（遞延所得稅資產(chǎn)的期末余額-期初余額）為什么這個(gè)是+負(fù)債－資產(chǎn)

答：你好，同學(xué)。借所得稅費(fèi)用遞延所得稅資產(chǎn) 貸應(yīng)交稅費(fèi) 遞延所得稅負(fù)債