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所得稅費用=應納稅所得額*所得稅稅率+遞延所得稅：（遞延所得稅負債的期末余額-期初余額）-（遞延所得稅資產的期末余額-期初余額） 為什么這個是+負債－資產
孤舟落影
于2020-05-24 17:09 發布 ??1665次瀏覽
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陳詩晗老師
職稱： 注冊會計師,高級會計師
2020-05-24 17:14
出口退稅已經提交了，可以撤回申請嗎 問
同學你好，出口退稅申請在特定條件下可以撤回?。如果退稅申報尚未正式提交，可以在電子稅務局出口退稅申報界面直接點擊撤銷申報數據，回到明細數據中修改相應的數據，再重新生成新的申報數據?。如果退稅申報數據已正式申報但尚未經稅務機關核準，可以報送《企業撤回退（免）稅申報申請表》，主管稅務機關經審核未發現存在不予退稅情形的，即可撤回該批次申報數據?。 對于外貿公司，如果退稅款已經下放，需要進入退稅申報界面，找到外貿企業的申報調整功能，進行紅沖操作?。對于生產企業，在退稅申報生成出口明細時，可以使用貨物沖減功能來撤回需要的報關單?。 此外，如果出口退（免）稅備案需要撤回，出口企業或其他單位應先向主管稅務機關申請撤回出口退（免）稅備案，主管稅務機關應按規定結清退（免）稅款后辦理?。 答
老師，公司目前采購是本月的采購下個月才開票，本月 問
您好，一般業務模塊是按照對方的發貨單和合同入賬，不存在差異。如果像你說的有差異就相應的做調整：原數量及單價少的補上、原數量及單價多的入負數紅沖 答
老師，您好！咨詢下，個人計算經營所得C表，假如所得數據 問
你好，合伙企業的經營所得需先按合伙人分配比例拆分到個人，再匯總到C表計算整體應納稅所得額。但每個合伙企業的虧損彌補需獨立處理，不能跨企業合并，每個合伙企業的五年可彌補虧損僅適用于該企業自身的后續年度盈利。例如： 合伙企業B的虧損只能用B未來5年的盈利彌補；合伙企業C的虧損只能用C未來5年的盈利彌補；兩者的虧損不能在匯總時交叉使用 答
找郭老師，有問題要問？ 問
在的，具體的什么問題？ 答
老師你好！2022年收到留抵退稅：40000元，會計處理：借：銀 問
同學，你好 借：應交稅費-應交增值稅（進）? 35000 貸：銀行存款 35000 答
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