A公司預計全年現金需要量為800000，每次有價證券與現金的固定交易成本為200，有價證券的年利率為5%。求最佳現金持有量，最低現金管理成本，并計算其中的轉換成本與機會成本各為多少，有價證券的交易間隔期為幾天？

答： 你好，這個要全部的過程嗎，學員

已知某企業用現金分析模式確定的機會成本為4000元,用現金存貨模式計算的現金持有量為40000元，現金與有價證券的交易間隔期為72天。要求計算：（1)現金存貨模式下的機會成本。（2）機會成本率（有價證券年利率）。（3）現金年用量。（4）現金與有價證券的每次轉換成本。（5）現金管理相關成本。蘋果黑夜于 2020-06-10 08:50 發布

答： 現金存貨模式下的機會成本 1/2*4000=2000 因為：機會成本=持有量／2*機會成本率 即2000=40000/2*機會成本率 所以機會成本率：2*2000/40000=10％ 因為交易次數=360/間隔期=360/72=5 交易次數=年用量/持有量 所以5=年用量/40000 所以年用量：5*40000=200000 每次轉煥成本400元 現金管理相關成本4000元

一名會計如何讓領導給你主動加薪？

答： 都說財務會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何

[例]A公司預計全年現金需要量為800000元，每次有價證券 與現金的固定交易成本為200元，有價證券的年利率為5%（機 會成本率)。求最佳現金持有量(Q),最低現金管理成本(TC) ,并計算其中的轉換成本與機會成本各為多少，有價證券交易次數？

答： 最佳現金持有量=（2*800000*200/5%）^0.5=80000 最低現金管理成本=（2*800000*200*5%）^0.5=4000 轉換成本=800000/80000*200=2000 機會成本=800000/2*5%=2000