4.A公司預計全年現金需要量為800000元，每次有價證券與現金的固定交易成本為200元，有價證券的年利率為5%。求Q、TC，并計算其中的交易成本與機會成本各為多少，有價證券的交易間隔期幾天？

黎錦華老師

職稱：中級會計師,稅務師,經濟師

2021-06-24 01:45

存貨模式下最佳持有量Q=(2*800000*200/5%)^(1/2)=80000,TC=(2*800000*200*5%)^(1/2)=4000

黎錦華老師解答

2021-06-24 01:51

當機會成本等于交易成本時，現金持有量最佳。所以說最佳現金持有量是由機會成本和交易成本兩個因素共同決定的
有價證券交易次數=800000/80000=10(次)，有價證券交易間隔期=360/10=36(天)。其實這是個很理想的狀態。

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