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送心意

魯老師

職稱中級會計師

2022-05-24 22:50

你好同學,請看圖片哦

魯老師 解答

2022-05-24 22:51

 你好同學,請看圖片哦

棒棒噠 追問

2022-05-24 23:06

老師,我問的總分機構是獨立核算的,那就應該是視同銷售繳納增值稅,但所得稅上不確認收入,不用繳納。總、分機構具體的賬務處理分錄可以給我寫一下嗎

魯老師 解答

2022-05-24 23:49

您好,同學,沒開發票前,借:發出商品,貸:庫存商品。開發票后,借;現金或者銀行存款等科目,貸;主營業務收入,應交稅費-應交增值稅。結轉成本,借;主營業務成本,貸;發出商品。

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相關問題討論
你好同學,請看圖片哦
2022-05-24 22:50:48
您好,如果分機構有營業執照的話,總機構要開發票給分機構,按銷售做賬處理,如果分支機構沒有營業執照的話,按調撥處理。
2018-08-25 13:54:36
您好,是不需要視同銷售的
2021-02-08 09:14:35
您好,這種情況下,總部需要確認收入,成本,分支機構需要按采購進行處理就行了。
2019-05-10 18:14:09
你好   (一)將貨物交付其他單位或者個人代銷;?   (二)銷售代銷貨物;?   (三)設有兩個以上機構并實行統一核算的納稅人,將貨物從一個機構移送其他機構用于銷售,但相關機構設在同一縣(市)的除外;?   (四)將自產或者委托加工的貨物用于非增值稅應稅項目;?   (五)將自產、委托加工的貨物用于集體福利或者個人消費;?   (六)將自產、委托加工或者購進的貨物作為投資,提供給其他單位或者個體工商戶;?   (七)將自產、委托加工或者購進的貨物分配給股東或者投資者;?   (八)將自產、委托加工或者購進的貨物無償贈送其他單位或者個人。 這個總分機構要看第三條
2022-02-15 09:31:25
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